【政策解讀】關(guān)于惠州市2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告的解讀

——2023年12月19日在惠州市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議上

惠州市審計局局長　　歐陽絮梅

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議報告我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　按照《惠州市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告的決議》（惠市常函〔2023〕8號）要求，市政府高度重視審計和審計整改工作，進一步強化審計監(jiān)督管理、提升審計整改成效，更好服務(wù)全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。今年以來，共召開市政府常務(wù)會議、市審計執(zhí)法聯(lián)席會議和審計整改推進會等10次，專題聽取審計工作情況匯報，研究部署審計整改工作。

　　一是強化審計跟蹤督辦。要求市審計局加強對被審計單位落實整改的跟蹤和督促，指導(dǎo)和幫助責(zé)任單位對審計查出問題進行分析研判，制定行之有效的措施和整改計劃，赴大亞灣開發(fā)區(qū)、市自然資源局等單位現(xiàn)場督導(dǎo)重點、難點問題整改進展情況。對已到整改期限仍未完成整改的問題，納入市政府重點督查范圍，加大整改督辦力度，增強審計整改的嚴肅性。

　　二是建立健全長效機制。針對審計查出的行業(yè)性、普遍性問題，要求各級各部門從制度層面進行改革完善，推動實現(xiàn)長治長效。如，針對審計指出我市在市容環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)管和垃圾治理項目中存在的履職不到位、管理不規(guī)范等問題，市市容環(huán)衛(wèi)部門、城管執(zhí)法部門在全面核查基礎(chǔ)上進一步分析原因，建立健全市容環(huán)境衛(wèi)生領(lǐng)域的監(jiān)督管理制度，制定印發(fā)《惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心政府采購活動內(nèi)部控制管理制度》《各級市容環(huán)境衛(wèi)生管理部門信息互通機制》《惠州市惠城中心區(qū)2024-2027環(huán)衛(wèi)一體化項目市場化服務(wù)實施方案》等文件，推動提高市容環(huán)境衛(wèi)生管理水平。

　　三是強化主體責(zé)任落實。從總體上看，各縣區(qū)、各有關(guān)單位高度重視審計查出問題的整改工作，認真落實審計整改意見，主動糾正問題并舉一反三、健全機制，促進提升審計整改成效。如，審計指出市政設(shè)施建設(shè)管護成本管控不嚴等問題后，市市政園林事務(wù)中心立即采取措施追回多付工程費用及相關(guān)監(jiān)理費用，共計289.34萬元；對市政苗圃基地內(nèi)苗木進行全面清點，完善工作臺賬并建立市政苗木遷入遷出制度，加強對苗木資源的統(tǒng)籌調(diào)度和優(yōu)化配置，在今年34個市政工程項目的設(shè)計階段優(yōu)先使用既有苗木資源，共計遷移利用苗木1975棵，節(jié)省財政資金約285萬元。

　　據(jù)統(tǒng)計，截至2023年12月11日，《關(guān)于2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的70個問題，已完成整改47個，整改率67%（其中，要求立行立改的52個問題已完成整改45個，整改率88%）；剩余23個問題中：①關(guān)于市財政局部分存量資金未及時安排使用問題，預(yù)計于2023年12月底前完成整改；②關(guān)于未建立健全創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金管理機制、2021年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目未及時辦理竣工決算、大亞灣開發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目未按時開工、未按要求移交項目竣工驗收資料等9個問題，因需履行必要的審批手續(xù)或法定程序，預(yù)計2024年7月底前完成整改；③關(guān)于未完成涉農(nóng)專項資金支出進度要求、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設(shè)和資金支出進度不達標、住房公積金增值收益分配后閑置3個問題，有關(guān)責(zé)任單位已加大推動力度，并已制定資金支出計劃，下來將根據(jù)項目進度撥付資金；④關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位、部分縣（區(qū)）對非法開采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位、未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓收益、部分生活垃圾處理費應(yīng)收未收、未及時收繳非稅收入、部分行政單位固定資產(chǎn)賬實不符等10個問題，因涉及歷史遺留問題、司法訴訟等復(fù)雜客觀情況，需多方協(xié)調(diào)聯(lián)動，逐步推進解決。

　　通過整改，已統(tǒng)籌盤活資金資產(chǎn)31131.92萬元，已促進資金撥付到位17581.86萬元，已促進增收節(jié)支2893.94萬元（其中已上繳財政2794.81萬元、已歸還原渠道資金99.13萬元），挽回損失（避免浪費）842.25萬元，補繳補發(fā)資金156.59萬元，推動建章立制14項，追責(zé)問責(zé)7人。現(xiàn)將審計工作報告反映主要問題的階段性整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）市本級財政管理及績效審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于少列部分預(yù)算收入或支出的問題。

　　（1）關(guān)于仲愷高新區(qū)少列2022年一般公共預(yù)算收入1.84億元和政府性基金預(yù)算收入2728.84萬元的問題。已責(zé)成仲愷高新區(qū)財政部門按規(guī)定將滯留非稅收入專戶的資金21164.78萬元上繳國庫。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)少列2022年政府性基金預(yù)算收入633.74萬元和一般公共預(yù)算收入76.47萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)財政部門將非稅收入710.21萬元上繳國庫；區(qū)財政部門印發(fā)《關(guān)于進一步加強非稅收入管理的通知》，從規(guī)范征收管理、完善預(yù)算管理、強化收繳管理、提升監(jiān)督管理等方面提出要求，促進非稅收入依法征收、足額上繳、按時入庫。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于仲愷高新區(qū)少列2022年政府性基金預(yù)算支出13.04億元的問題。仲愷高新區(qū)財政部門已通過年初預(yù)算安排消化其他應(yīng)收款11.48億元，剩余1.56億元預(yù)計于2024年6月底前消化處理完畢。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分預(yù)算資金分配下達不及時的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定及時分解下達6項上級轉(zhuǎn)移支付資金3.13億元的問題。已責(zé)成市財政局進一步加強對上級轉(zhuǎn)移支付資金的管理，加快資金分解下達進度，確保資金下達工作在規(guī)定時限內(nèi)完成。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于未按要求在2022年6月30日前將年初代編預(yù)算分配下達至具體單位和項目，涉及金額237.54萬元的問題。已責(zé)成仲愷高新區(qū)2023年按時將經(jīng)市人大批復(fù)的預(yù)算分配下達至各用款單位。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于個別單位少批復(fù)預(yù)算的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)國資中心已補充批復(fù)2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算，并于2023年3月7日將2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)至下屬國有企業(yè)。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分預(yù)算資金使用率低的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)進一步強化預(yù)算資金管理。一是執(zhí)行“四掛鉤”制度，嚴格審核部門預(yù)算，對2022年預(yù)算執(zhí)行率為0的項目，在2023年預(yù)算安排中壓減或取消，2023年已取消實施條件不成熟的項目42個，壓減總額度28461萬元，壓減率50%。二是每月初對上月未及時足額支付的計劃額度予以收回，同時督促預(yù)算單位做好前期準備工作，在收到計劃額度后盡快形成支出，提高預(yù)算資金使用率。該問題已完成整改。

　　5. 關(guān)于部分存量資金未及時安排使用，涉及金額4.8億元的問題。已責(zé)成市財政局加大存量資金盤活力度，加強經(jīng)濟形勢的分析研判和市直收支平衡測算，在編制2023年市直預(yù)算草案時已安排2.8億元財政存量資金，用于市政府投資項目三年滾動計劃中的市政園林建設(shè)類完工支付項目，并在市級財政第二次預(yù)算調(diào)整方案中新增安排財政存量資金2億元，預(yù)計2023年12月底前完成。該問題正在整改中。

　　6. 關(guān)于部分預(yù)算收入收繳不到位的問題。

　　（1）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)3個預(yù)算單位未及時收繳罰沒收入、其他水資源費收入等非稅收入共353.65萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)采取措施催收非稅收入，同時加大執(zhí)法力度和罰沒收入管理力度。截至2023年12月11日，已上繳財政12.5萬元，正在履行司法程序追繳264.05萬元（其中16.6萬元已終結(jié)執(zhí)行），全力追繳77.1萬元。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)少收2家公司2021年度國有資本經(jīng)營利潤112.93萬元的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)國資中心已于2023年9月向2家公司追繳2021年度國有資本經(jīng)營利潤112.93萬元。該問題已完成整改。

　　7. 關(guān)于預(yù)算績效目標管理不規(guī)范的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定相應(yīng)調(diào)整績效目標的問題。一是市財政局已于2022年10月將“績效目標變動”情況納入《預(yù)算調(diào)劑事項申請表》填報事項，并在《市級財政預(yù)算調(diào)劑管理及辦理程序》中進一步明確績效目標調(diào)整的申請報批程序。下來，市政府將要求市財政局嚴格落實全面預(yù)算績效管理要求，加強績效目標監(jiān)管，對確需調(diào)整績效目標的項目，督促部門及時在項目庫系統(tǒng)中變更績效目標，并在申請預(yù)算調(diào)劑過程中同步完成績效目標調(diào)整手續(xù)。二是已責(zé)成仲愷高新區(qū)進一步規(guī)范預(yù)算績效目標管理，在項目調(diào)整時同步調(diào)整績效目標，充分利用信息化手段，健全完善預(yù)算績效管理體系，提升管理水平。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)33個預(yù)算項目未申報績效目標，仍獲財政部門批復(fù)預(yù)算共8314.49萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)于2023年8月印發(fā)《關(guān)于開展大亞灣開發(fā)區(qū)2023年績效目標申報情況自查自糾的通知》（惠灣財績監(jiān)〔2023〕12號），督促各預(yù)算單位全面自查2023年度預(yù)算項目及年中調(diào)整項目，對應(yīng)報未報和填報不規(guī)范的績效目標在數(shù)字財政系統(tǒng)上補充和完善；開展2024年部門整體支出及項目績效目標審核和重點項目預(yù)算績效評審培訓(xùn)，加大對績效目標申報工作的審核把關(guān)力度。該問題已完成整改。

　　8. 關(guān)于未及時補發(fā)工傷待遇差額的問題。已責(zé)成市社保基金管理局加強與省社保基金管理局溝通對接，于2023年4月補發(fā)557人次的工傷待遇差額71.1萬元。該問題已完成整改。

　　（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分預(yù)算執(zhí)行不嚴格的問題。

　　（1）關(guān)于83個項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%的問題。一是市財政局已于2022年底按規(guī)定收回75個項目的預(yù)算指標1.77億元，納入2023年度預(yù)算統(tǒng)籌安排，其余8個項目（涉及資金1764.98萬元）結(jié)轉(zhuǎn)至2023年繼續(xù)使用，截至2023年10月已累計撥付1558.23萬元，剩余206.75萬元正在按進度撥付，總體執(zhí)行率達88.29%。二是責(zé)成市文化廣電旅游體育局等32個單位進一步細化部門預(yù)算管理，加大力度推進項目實施，提高預(yù)算執(zhí)行率和財政資金使用效益。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于無預(yù)算或超預(yù)算列支費用的問題。已責(zé)成市港口航空鐵路事務(wù)中心等8個單位認真剖析問題成因，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。同時，進一步加強財務(wù)管理、厲行節(jié)約，嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出范圍和標準開支，避免出現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算列支費用的行為。該問題已完成整改。 

　　（3）關(guān)于未及時將銀行賬戶利息收入上繳財政的問題。市公安局等17個單位已將存款利息等非稅收入共計97.71萬元上繳財政。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于個別單位未及時制定資金分配方案，導(dǎo)致資金下達不及時的問題。已責(zé)成市交通運輸局加強專項資金管理，提前督促各縣（區(qū)）做好項目儲備，嚴格按規(guī)定在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)編制分配方案并提交財政部門，確保省級資金及時下達使用，充分發(fā)揮資金效益。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于個別單位超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心提高思想認識，加強對《國有土地使用權(quán)出讓收支管理辦法》等政策學(xué)習(xí)，嚴格按規(guī)定的支出范圍管理使用國有土地使用權(quán)出讓收入，確保此類問題不再發(fā)生。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分單位未及時清理上繳存量資金的問題。市城管執(zhí)法局等9個單位已清理存量資金并上繳財政共計224.81萬元。該問題已完成整改。

　　二、重點民生事項和惠企利民政策措施落實審計查出問題的整改情況

　　（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于市社保基金管理局執(zhí)行失業(yè)保險待遇政策不夠嚴格的問題。

　　（1）關(guān)于向463名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇47.27萬元的問題。經(jīng)進一步核實，應(yīng)向354人追回錯發(fā)失業(yè)待遇32.82萬元。截至2023年12月11日，全市各級社保部門共向348人追回多發(fā)待遇31.69萬元（審計期間已向293人追回多發(fā)待遇27.92萬元）；針對尚未追回的6人1.13萬元，已建立工作臺賬，采取有力措施追收，并定期通報工作進展。下來，將要求社保基金管理部門、稅務(wù)部門加強溝通協(xié)作，嚴格執(zhí)行省人力資源社會保障廳《關(guān)于將失業(yè)保險金業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險防控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)的通知》要求，規(guī)范和優(yōu)化失業(yè)待遇核發(fā)流程，切實保障失業(yè)保險基金安全。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于90名女性失業(yè)人員應(yīng)享未享生育一次性加發(fā)失業(yè)保險金39.41萬元的問題。截至2023年6月，市社保基金管理局已補發(fā)90名女性失業(yè)人員的生育一次性加發(fā)失業(yè)保險金39.41萬元。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于未按規(guī)定向8名大齡失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險金至法定退休年齡，涉及金額4.87萬元的問題。經(jīng)進一步核實，應(yīng)向7人補發(fā)失業(yè)保險金4.4萬元（1人不符合在惠州市領(lǐng)取失業(yè)保險金的條件），市社保基金管理局已于2023年1月完成補發(fā)手續(xù)。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策措施落實不到位的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定在門戶網(wǎng)站定期公示創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金審核發(fā)放情況的問題。市人力資源社會保障局、仲愷高新區(qū)社會事務(wù)局已按規(guī)定在部門門戶網(wǎng)站定期向社會公布貼息資金審核發(fā)放情況，包括享受貼息的借款人名單、補貼標準及具體貼息金額。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于未按要求制定我市擔(dān)保貸款獎勵機制和擔(dān)保基金代償、追償、核銷機制的問題。已責(zé)成市人力資源社會保障局、財政局等部門加強創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金管理，結(jié)合我市實際加快制定關(guān)于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金代償、追償、核銷以及合作銀行激勵考核等相關(guān)管理細則，預(yù)計2024年6月前完成。該問題正在整改中。

　　（二）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分縣（區(qū)）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進度不達標的問題。

　　（1）關(guān)于未完成涉農(nóng)專項資金支出進度要求的問題。已責(zé)成市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強對涉農(nóng)專項資金的監(jiān)管，督促惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣和龍門縣加大力度推進涉農(nóng)項目實施，及時撥付資金，提高資金效益。截至2023年11月，上述4個縣（區(qū)）撥付資金3678.35萬元，剩余3598.92萬元共涉及20個項目，其中17個項目（涉及資金2980.56萬元）正在履行財政審核結(jié)算等手續(xù)，3個項目（涉及資金618.36萬元）正在根據(jù)項目進度支付，預(yù)計2024年7月底前完成。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于未完成駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設(shè)和資金支出進度要求的問題。已要求市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加大督導(dǎo)力度，督促惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣及各駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊加快項目施工進度，推動項目早日完工，切實發(fā)揮資金效益。截至2023年11月，審計指出未完成的90個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村建設(shè)項目已完工68個，正在實施22個，撥付資金11586.64萬元，剩余5015.37萬元需按項目施工進度撥付，預(yù)計2024年6月?lián)芨妒褂猛戤叀?strong>該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分涉農(nóng)補貼發(fā)放不到位的問題。惠城區(qū)、龍門縣已對2022年度耕地地力補貼和實際種糧農(nóng)民一次性補貼的發(fā)放信息進行核實，截至2023年12月11日，已將1100家農(nóng)戶涉農(nóng)補貼資金共41.21萬元發(fā)放到位。該問題已完成整改。

　　（三）住房公積金歸集管理和增值收益審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分增值收益分配后閑置問題。一是已責(zé)成市住房公積金管理中心、各縣（區(qū)）加大溝通協(xié)調(diào)力度，定期跟蹤指導(dǎo)住房公積金增值收益的管理使用情況，提高資金效益。截至2023年11月，已撥付使用資金2318.95萬元，其中用于各類保障房租賃住房建設(shè)、回購等702.08萬元，老舊小區(qū)改造774.07萬元，保障房改造維護、平臺建設(shè)管理、物業(yè)和托管等842.8萬元；已由縣（區(qū)）財政部門收回統(tǒng)籌使用3129.84萬元。二是進一步摸清我市保障性租賃住房建設(shè)、老舊小區(qū)改造等工作任務(wù)及資金需求，合理分配增值收益。如惠城區(qū)4700萬元、惠陽區(qū)351.17萬元擬用于老舊小區(qū)改造項目，龍門縣2244.66萬元擬用于公租房建設(shè)，惠東縣1120.91萬元擬用于老舊小區(qū)改造及公租房監(jiān)控建設(shè)，仲愷高新區(qū)865.73萬元、博羅縣500萬元擬用于公租房維護管理或采購等。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于住房公積金貸款管理不規(guī)范的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定在簽訂貸款合同20至23個工作日內(nèi)發(fā)放公積金貸款，涉及7855筆、貸款金額31.65億元的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心提高公積金中心內(nèi)部審核工作效率，加強與銀行、借款人、房地產(chǎn)開發(fā)商、不動產(chǎn)登記中心等各方的溝通協(xié)調(diào)，加強對受委托銀行的督促指導(dǎo)，提高受理材料質(zhì)量，提高審批效率。經(jīng)整改，目前我市公積金貸款平均審批時限已壓減至28個工作日。下來，將要求市住房公積金管理中心加強與銀行溝通協(xié)調(diào)，加大貸款審核、督導(dǎo)力度，進一步提高公積金貸款審批效率和發(fā)放效率。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于違規(guī)發(fā)放公積金貸款，有14筆貸款超過可貸款最長年限的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心將審計指出的14筆貸款的貸款年限調(diào)整至政策規(guī)定范圍內(nèi)；進一步優(yōu)化完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴控貸款人退休年齡的錄入范圍，并加強對受委托銀行的公積金貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)，堵塞管理漏洞。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于未按規(guī)定利率發(fā)放20筆住房公積金貸款的問題。市住房公積金管理中心已在審計指出問題后立即更正了貸款利率，目前已退回2人多支付的利息0.78萬元，針對18人少支付的利息8.62萬元，已采取電話、短信等方式通知對方退回。經(jīng)分析，產(chǎn)生問題的主要原因是受委托銀行的操作失誤導(dǎo)致，2019年1月“住房公積金業(yè)務(wù)與管理系統(tǒng)”上線后，已杜絕此類問題發(fā)生。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于市公積金中心審核把關(guān)不嚴，128人違規(guī)提取公積金的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心認真分析原因，采取措施加強管理。一是迅速修正粵省事等線上申請系統(tǒng)規(guī)則及預(yù)警程序，規(guī)定首次辦理公租房提取需在線下窗口審核通過，后續(xù)公租房提取可在線上直接申請，杜絕非公租房提取和多項住房消費類提取的情形。二是完善公積金提取審批分級制度和落實提取審批抽查機制，嚴格規(guī)范公積金支取的辦理條件、審批程序和業(yè)務(wù)操作，徹底防范隨意性審批，杜絕人情審批。三是健全市住房公積金管理中心、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、不動產(chǎn)登記中心等部門之間信息共享機制，推進綜合服務(wù)平臺建設(shè)，進一步防范風(fēng)險、提高效率。該問題已完成整改。

　　（四）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目未按時開工，涉及總投資8100萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)管委會加大城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作力度。一是對后續(xù)年度老舊小區(qū)改造項目，將由業(yè)主單位各自按程序請示后啟動，不再納入滾動計劃“大籃子”。二是提高服務(wù)意識，主動跟進項目審批過程反饋的問題，優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程和審批流程，提高行政效率。三是加強項目管理，加快推進各項工作進度。截至2023年11月，2022年大亞灣區(qū)澳頭老舊小區(qū)內(nèi)部品質(zhì)提升工程和西區(qū)老舊小區(qū)改造工程2個開工項目已完成投資額約1000萬元，預(yù)計2024年4月完工；2022年大亞灣區(qū)澳頭老舊小區(qū)及周邊區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施改造工程正在進行施工圖審查，計劃2024年1月開工、6月完工；大亞灣西區(qū)老舊小區(qū)雨污水管網(wǎng)、管線及室外消防改造工程正在編制施工圖預(yù)算，計劃2024年2月開工、8月完工。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于未及時辦理項目竣工決算的問題。截至2023年11月，惠城區(qū)、惠陽區(qū)和龍門縣已督促相關(guān)建設(shè)單位加快收集和完善工程結(jié)算資料，及時編報竣工財務(wù)決算并報財政部門審核，預(yù)計2024年7月前完成。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于未按要求移交項目竣工驗收資料的問題。一是博羅縣已及時組織2022年完成改造的小區(qū)物業(yè)、業(yè)主委員會、社區(qū)召開移交座談會，4個完成改造的老舊小區(qū)已辦理移交后續(xù)管理交接書，完善后續(xù)運維管理工作。二是惠城區(qū)已將32個竣工驗收的小區(qū)移交至相關(guān)物業(yè)管理公司或業(yè)主委員會管護，正在完善移交手續(xù)；剩余86個已竣工驗收的小區(qū)，因未成立業(yè)主委員會或無物業(yè)管理公司，擬將后續(xù)管維事宜移交相關(guān)社區(qū)居委會，目前正在對接辦理項目移交手續(xù)。三是龍門縣2021年共33個老舊小區(qū)老舊小區(qū)改造竣工驗收，其中6個小區(qū)仍由原住戶和單位自行管理，27個無物業(yè)管理的小區(qū)正加快推進引入物業(yè)公司管理或成立業(yè)主委員會自主管理，構(gòu)建老舊小區(qū)的后續(xù)管理維護工作長效機制。該問題正在整改中。

　　（五）省級產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)政策落實審計查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于項目后續(xù)跟蹤管理不到位的問題。截至2023年7月，市工業(yè)和信息化局已將審計指出的4家企業(yè)按要求落實財政專項資金專賬核算、專賬管理制度。下來，市政府將要求市工業(yè)和信息化局持續(xù)加強后續(xù)監(jiān)管，及時對財政專項資金項目的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進度、資金投入、專賬建立及其使用情況開展檢查。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于未按規(guī)定將全部市級企業(yè)技術(shù)中心納入運行評價對象的問題。市工業(yè)和信息化局已于2023年7月完成65家企業(yè)技術(shù)中心的運行評價工作。下來，市政府將要求市工業(yè)和信息化局嚴格落實各項政策措施，加大省級企業(yè)技術(shù)中心培育力度，積極支持市級企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)建省級企業(yè)技術(shù)中心。該問題已完成整改。

　　三、市政設(shè)施管養(yǎng)和城市垃圾治理審計查出問題的整改情況

　　（一）市直市政設(shè)施養(yǎng)護管理審計查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于部分單位對市政設(shè)施管護不到位的問題。

　　（1）關(guān)于對部分河道、公園養(yǎng)護管理不到位的問題。一是在市水務(wù)集團已督促市綠水管護公司在2023年5月前完成新開河兩岸綠化帶的草皮修復(fù)及苗木補植等工作，清理疏浚青年河和蓮塘布河河道堵點。二是市東江公園服務(wù)中心已完成鹿江公園護欄的維修工作，清理望江公園、新湖公園水體的水生植物，加強公園水面衛(wèi)生保潔。三是市西湖景區(qū)管理中心已完成景區(qū)廁所的維修工作，并實行專人專管，確保景區(qū)廁所全天正常開放使用；完成對水生植物的修剪清理。下來，市政府將要求各有關(guān)單位加強日常巡查，確保運維管護責(zé)任落實到位。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于市市政園林事務(wù)中心道路綠化養(yǎng)護管理不規(guī)范的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心嚴格執(zhí)行相關(guān)管護制度，規(guī)范和強化對第三方養(yǎng)護質(zhì)量管理的檢查考核。一是建立健全《惠城中心區(qū)城市道路園林綠化市場化項目巡查工作規(guī)定》，落實分級分層巡查機制，及時發(fā)現(xiàn)、及時處置問題。二是嚴格執(zhí)行《惠城中心區(qū)城市道路園林綠化市場化管養(yǎng)檢查驗收辦法》，對管養(yǎng)不到位和未及時整改的養(yǎng)護單位，在每月綜合考核評定中予以扣分。三是健全考評機制，進一步加強對第三方養(yǎng)護單位的監(jiān)管，對重復(fù)發(fā)生同類管護問題、或未在規(guī)定時限內(nèi)完成問題處置或處置不到位的養(yǎng)護單位，實行加倍扣分。四是加強對社會評價的運用力度，截至2023年10月，已處理因養(yǎng)護單位管養(yǎng)不到位而引發(fā)的投訴共9宗，并在當(dāng)月對相關(guān)養(yǎng)護單位予以扣分處理。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分單位對市政設(shè)施建設(shè)管護成本管控不嚴，影響資金績效的問題。

　　（1）關(guān)于多計維修保障保溫費173.68萬元的問題。市市政園林事務(wù)中心已于2023年9月追回多計維修保障保溫費173.68萬元，以及因此多付的監(jiān)理費用2.88萬元。自2022年起，不再計取單點面積在400平方米以上瀝青路面修復(fù)事項的保障保溫費。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于市政遷移苗木管理不善和利用率低，造成損失浪費和增大建設(shè)成本至少154.45萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心加大整改力度，督促市東江公園服務(wù)中心對市政遷移苗木周轉(zhuǎn)基地內(nèi)（梅湖苗圃、三新苗圃）的苗木進行清點、編號、掛牌和留存影像資料等。對市政樹木遷入遷出建立工作臺賬，加強對苗木資源的統(tǒng)籌調(diào)度，在市政工程項目設(shè)計階段，優(yōu)先使用同期實施項目遷出的苗木和苗圃場的庫存苗木，提高在庫苗木的利用率，從嚴控制市政工程建設(shè)管護成本。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于個別綠化工程未執(zhí)行最高限價，增大預(yù)算造價15萬元的問題。自2023年5月起，市市政園林事務(wù)中心已在工程設(shè)計及預(yù)算編制階段認真落實工程造價限額管理，嚴格按最高限價控制成本費用，提高資金使用效益。該問題已完成整改。  

　　3. 關(guān)于部分單位管理不嚴，存在多付結(jié)算費用、未及時收取物業(yè)租金等問題。

　　（1）關(guān)于市市政園林事務(wù)中心等單位未及時收取公園物業(yè)租金、多付維修費用等共計183.78萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心等單位全面落實審計整改要求。一是督促市西湖景區(qū)管理中心等4個單位全面梳理2020至2022年物業(yè)租金和滯納金的收繳情況，制定計劃加快追收租金。截至2023年11月，已追收租金和滯納金44.13萬元。針對逾期仍未繳納的115.33萬元，已通過電話、信息等方式追收，對符合疫情期間減免條件的滯納金，按規(guī)定予以減免；對不符合減免條件且經(jīng)多次追收仍不繳納租金的租戶，下來將通過司法途徑催繳。二是已于2023年9月追回多付的維修費用15.61萬元，同時根據(jù)《惠州市市政園林事務(wù)中心監(jiān)理管理細則》對監(jiān)理單位履職情況進行考核評分，核減監(jiān)理費1.43萬元。三是市綠水管護公司已于2023年8月追回河道管護勞務(wù)服務(wù)單位的缺勤勞務(wù)服務(wù)費和違約金共計8.71萬元。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于路燈安裝驗收不實，提前支付合同尾款133.83萬元的問題。市城市照明管理中心已于2023年4月安裝完成東江公園等4個地點共390盞路燈；約談施工單位以及相關(guān)工程管理人員，進行警示教育，避免再次出現(xiàn)同類問題。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于維修項目現(xiàn)場監(jiān)管不力，驗收簽證不實，多付結(jié)算價款88.46萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心組織監(jiān)理單位、施工單位等據(jù)實驗收簽證和據(jù)實結(jié)算，已追回多付的結(jié)算價款88.46萬元以及多付的監(jiān)理費1.24萬元，并按照《惠州市市政園林事務(wù)中心監(jiān)理管理細則》有關(guān)規(guī)定將該項目的監(jiān)理單位納入“黑名單”，一年內(nèi)不得承接市市政園林事務(wù)中心工程項目。同時，召開市政設(shè)施維修養(yǎng)護工作會議，對項目責(zé)任人、施工單位和監(jiān)理單位進行警示教育，嚴格規(guī)范現(xiàn)場驗收簽證行為；修訂《市政設(shè)施養(yǎng)護維修工作指引》，調(diào)整項目驗收小組，要求采取全部或點位核查、現(xiàn)場復(fù)核工程量等方式檢查工程質(zhì)量，確保結(jié)算真實、精準。該問題已完成整改。

　　（二）城市垃圾治理審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分路段重復(fù)支付保潔服務(wù)費用的問題。市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局已于2022年9月追回多支付的服務(wù)費用162.83萬元。下來，市政府將進一步完善各級市容環(huán)境衛(wèi)生管理部門之間的信息互通機制，避免類似問題再次發(fā)生。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于市區(qū)部分區(qū)域未納入清掃保潔服務(wù)范圍的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心及惠城區(qū)、仲愷高新區(qū)全面核查，做細做實清掃保潔工作。一是制定實施《惠州市惠城中心區(qū)2024-2027環(huán)衛(wèi)一體化項目市場化服務(wù)實施方案》，將相關(guān)區(qū)域納入清掃保潔服務(wù)范圍。市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心正在按計劃開展新一輪環(huán)衛(wèi)一體化項目招投標工作，預(yù)計2024年4月正式實施。二是惠城區(qū)城管執(zhí)法局已核實轄區(qū)存在衛(wèi)生管理死角114.13萬平方米。其中，對有清掃責(zé)任主體的78.62萬平方米，已采取行政處罰措施，進一步壓實衛(wèi)生保潔責(zé)任；對無清掃責(zé)任主體的35.51萬平方米，目前暫由服務(wù)公司負責(zé)清掃保潔，下來按程序納入兜底清掃保潔范圍。三是仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心定期開展全區(qū)環(huán)衛(wèi)排查行動，監(jiān)督指導(dǎo)有關(guān)單位開展責(zé)任區(qū)域的常態(tài)保潔作業(yè)；對保潔區(qū)域面積進行每月核實并增減，結(jié)合衛(wèi)生死角等重點區(qū)域開展定期整治工作，針對重點時段和存在保潔爭議的區(qū)域已實施兜底保障清潔。2023年以來，該區(qū)已累計開展保潔面積增減和專項整治30余次，結(jié)合智慧環(huán)衛(wèi)平臺跟蹤辦結(jié)其他問題2096宗。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于部分生活垃圾處理費應(yīng)收未收的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心，惠城區(qū)、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)督促相關(guān)供水企業(yè)進一步核實數(shù)據(jù)，采取措施追回少收款項并及時上繳財政。一是完成對相關(guān)數(shù)據(jù)的篩查核實，指導(dǎo)相關(guān)供水企業(yè)按單位實際用水類別和收費標準征收生活垃圾處理費，并對單位實際用水類別開展常態(tài)化動態(tài)監(jiān)管。二是通過電話、信息、印發(fā)催繳通知書、現(xiàn)場走訪等方式追繳少收的生活垃圾處理費，截至2023年11月已追繳89.11萬元。三是進一步做好政策宣傳，規(guī)范生活垃圾處理費征收工作，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心和大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)部門均與相關(guān)供水企業(yè)重新簽訂委托代收協(xié)議。四是針對欠費數(shù)額較大的2家石化企業(yè)，大亞灣開發(fā)區(qū)已加強與企業(yè)溝通協(xié)調(diào)相關(guān)補繳事宜，但尚未就生活垃圾處理費的計征方式和收費標準達成一致意見；下來，將持續(xù)跟進企業(yè)訴求，積極協(xié)商、妥善解決石化企業(yè)欠費問題。該問題正在整改中。

　　4. 關(guān)于部分垃圾治理相關(guān)專項資金使用效益不佳的問題。

　　（1）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心租用3300路垃圾分類視頻監(jiān)控系統(tǒng)，但未使用監(jiān)控結(jié)果對各小區(qū)垃圾分類工作進行管理指導(dǎo)，相關(guān)監(jiān)控設(shè)備也存在信號丟失等情況，涉及金額900萬元的問題。一是已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心加強對視頻監(jiān)控系統(tǒng)的日常管理，將其納入智慧環(huán)衛(wèi)平臺并做好臺賬登記管理。二是強化屬地監(jiān)管責(zé)任，要求惠城區(qū)每月上報各街道的視頻監(jiān)督管理情況，確保有效發(fā)揮視頻監(jiān)控系統(tǒng)的功能作用。三是根據(jù)合同約定明確各方責(zé)任，暫停撥付項目租賃費，并責(zé)令惠州電信公司加強對視頻監(jiān)控的維護，下來按實際使用的視頻數(shù)量結(jié)算項目費用。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于58套生活垃圾分類智能投放設(shè)備無法正常使用或故障損壞，涉及金額361.49萬元的問題。已責(zé)成惠城區(qū)、仲愷高新區(qū)和大亞灣開發(fā)區(qū)切實加強對智能設(shè)備的運維管理，完成58套智能設(shè)備的檢修工作，設(shè)備均已重新上線運行。下來，將繼續(xù)做好設(shè)備日常維護管養(yǎng)，建立常態(tài)巡回檢查員機制，同時引導(dǎo)社區(qū)居民正確使用和愛護智能投放設(shè)備，確保設(shè)備正常使用。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于市、惠城區(qū)城管執(zhí)法部門分別委托第三方開展城市垃圾分類工作質(zhì)量評估考核，但未運用考核成果改進生活垃圾分類工作，涉及金額共156.97萬元的問題。已責(zé)成惠城區(qū)立即針對審計查出問題逐一落實整改，建立健全評估（考核）結(jié)果利用、問題整改跟蹤機制，印發(fā)《惠城區(qū)城市生活垃圾分類工作評估結(jié)果運用辦法》，嚴格把關(guān)第三方評估工作質(zhì)量，強化評估結(jié)果運用，充分發(fā)揮財政資金效益。該問題已完成整改。

　　5. 關(guān)于部分垃圾分類設(shè)施及物資采購驗收不規(guī)范的問題。

　　（1）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)2021、2022年四分類垃圾分類站（亭）項目設(shè)置不合理招標條件排斥潛在投標人的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心與施工方就延期責(zé)任進行確認。截至2023年11月，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心已向2家中標企業(yè)追回部分違約金28.80萬元，下來將繼續(xù)推進追繳工作。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于原大亞灣開發(fā)區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心對分類垃圾桶采購價格把控不嚴，部分型號垃圾桶采購價較市場比質(zhì)詢價平均價格高107.59%、76.25%的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)深刻反思、進一步查清責(zé)任，追回垃圾桶購置款共計248.75萬元；嚴肅追究人員責(zé)任，已約談和通報批評3人，立案審查3人；對項目評標過程和采購合同進行全面自查，舉一反三，完善內(nèi)控制度，對項目質(zhì)量和采購成本進行嚴格把關(guān)。該問題正在整改中。

　　（3）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)龍豐街道辦事處驗收把關(guān)不嚴，部分采購項目中標企業(yè)未按合同約定施工仍通過驗收的問題。已責(zé)令市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等單位追回多付工程款，加強項目驗收管理，防范廉政風(fēng)險。截至2023年11月，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等單位已向相關(guān)中標企業(yè)追回多付工程款共計109.86萬元。該問題已完成整改。

　　（4）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)403個四分類垃圾分類站（亭），以供應(yīng)商提供的驗收表格作為驗收付款依據(jù)，驗收流于形式的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心及時整改并健全驗收管理制度，截至2023年11月，已向2家企業(yè)追回多付工程款27.25萬元，并制定《惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心政府采購活動內(nèi)部控制管理制度》，堵塞相關(guān)制度漏洞。該問題已完成整改。

　　四、國有資產(chǎn)和國有資源審計查出問題的整改情況

　　（一）行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實的問題。

　　（1）關(guān)于4個單位開發(fā)的15項信息系統(tǒng)未按規(guī)定登記無形資產(chǎn)的問題。市市場監(jiān)管局、衛(wèi)生健康局、城管執(zhí)法局和市林業(yè)局已于2023年10月將15項信息系統(tǒng)補登入無形資產(chǎn)賬。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于7個單位賬實不符的問題。已責(zé)成市教育局、財政局等7個單位對固定資產(chǎn)情況進行全面核查并規(guī)范會計核算。截至2023年11月，市人力資源社會保障局、公路事務(wù)中心已完成相關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理；市教育局、市財政局等5個單位因部分資產(chǎn)涉及歷史遺留問題，正加大清理核查力度，加快推動賬務(wù)調(diào)整。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益的問題。

　　（1）關(guān)于市機關(guān)事務(wù)管理局、公路事務(wù)中心等2個單位的17處房屋、2處土地閑置未使用，國有資產(chǎn)未發(fā)揮效益的問題。已責(zé)成市機關(guān)事務(wù)管理局等單位加快推進低效閑置資產(chǎn)盤活處置，截至2023年12月6日，已將上述資產(chǎn)中的3處房屋作為辦公用房或備用住房管理，其余14處房屋和2處土地已納入市直部門閑置資產(chǎn)處置方案，擬采取公開掛牌競價方式處置。該問題在正在整改中。

　　（2）關(guān)于市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未公開招租66套商鋪，導(dǎo)致資產(chǎn)閑置，涉及面積4747.88平方米的問題。經(jīng)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局核實，上述66套商鋪中，有4套小金口社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已用于增設(shè)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)點；其余62套空置商鋪已納入市直部門閑置資產(chǎn)處置方案，擬采取公開掛牌競價方式處置。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于應(yīng)收未收租金的問題。已責(zé)成市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局加大追收力度，截至2023年10月，已收回租金55萬元，對尚未收回的322.06萬元租金，已委托律師起訴，目前法院已受理。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分單位資產(chǎn)采購不規(guī)范的問題。審計指出后，市林業(yè)局等單位已加強對政府采購相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)，規(guī)范辦公設(shè)備采購管理，杜絕超標準采購行為。該問題已完成整改。

　　（二）市屬國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于未按期完成壓縮管理層級改革任務(wù)的問題。已責(zé)成市國資委加大國有企業(yè)專業(yè)化整合力度，于2023年2月印發(fā)《惠州市國資委關(guān)于推進所屬企業(yè)加快專業(yè)化整合的工作方案》，推動聚焦主業(yè)，深入推進整合工作，壓縮企業(yè)數(shù)量。截至2023年12月11日，已將2021年底194戶所屬正常經(jīng)營企業(yè)整合至175戶，實現(xiàn)改革目標。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于清退“兩非”“兩資”不夠徹底的問題。責(zé)成市國資委全面調(diào)查，摸清232家市屬企業(yè)具體情況，分類推進處置。截至2023年3月，除1家央企控股企業(yè)我市無權(quán)處置外，已推動178家企業(yè)自行清算注銷，剩余53家企業(yè)不具備市場化出清條件，已依法依規(guī)移交市中級人民法院司法出清。市中級人民法院已于2023年4月立案受理53家企業(yè)強制清算申請。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于混合所有制改革工作成效較差的問題。已責(zé)成市國資委加大對混改企業(yè)的工作指導(dǎo)，督促所屬一級企業(yè)統(tǒng)籌開展混改項目問題整改工作，對10家處于虧損狀態(tài)的混改企業(yè)開展專項監(jiān)督檢查，推動10個混改項目找準癥結(jié)落實整改，并形成《惠州所屬企業(yè)部分混改項目專項監(jiān)督檢查報告》。其中1家混改企業(yè)經(jīng)論證無存續(xù)必要，已開展清算工作；其余9家混改企業(yè)中，2家處于建設(shè)階段，1家處于試運營階段，6家處于運營階段。9家企業(yè)均已根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略定位和發(fā)展方向制定并落實整改方案。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分國有企業(yè)未按要求全面推進用工市場化的問題。一是已責(zé)成市國資委按照《關(guān)于加快推進所屬企業(yè)市場化用工機制建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》，指導(dǎo)所屬企業(yè)結(jié)合實際，制定“一企一策”方案，進一步完善市場化用工機制。二是已于2023年4月印發(fā)《惠州市市屬國有企業(yè)員工招聘管理辦法（試行）》，督促所屬企業(yè)認真落實公開招聘制和全面推進用工市場化，常態(tài)化開展管理人員競爭上崗、末等調(diào)整和不勝任退出工作，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力和內(nèi)生動力。2023年以來，市城市建設(shè)投資集團有限公司及所屬子企業(yè)新聘任管理人員競爭上崗人數(shù)占比已從50%提高至71.4%，市水務(wù)集團有限公司、交通投資集團有限公司、港口投資集團有限公司、國有資本投資集團有限公司、產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司及所屬子企業(yè)新聘任管理人員競爭上崗人數(shù)占比已達100%。該問題已完成整改。

　　（三）礦產(chǎn)資源審計調(diào)查查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位的問題。已責(zé)成市、縣（區(qū)）自然資源管理部門根據(jù)“誰破壞、誰治理”的原則，進一步加強監(jiān)管和指導(dǎo)礦山修復(fù)工作。一是已建立82個礦山的地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作臺賬，督促各采礦權(quán)人積極履行礦山地質(zhì)環(huán)境保護與土地復(fù)墾義務(wù)，嚴格落實礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)工作。二是于2023年6月印發(fā)《惠州市礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案（2023-2027年）》，計劃在2025年底完成全市394.82公頃歷史遺留礦山生態(tài)修復(fù)任務(wù)，在2027年底完成全市1264.25公頃有責(zé)任主體礦山生態(tài)修復(fù)任務(wù)。三是截至2023年11月，審計指出的82個停采礦山中，6個已完成裸露部分修復(fù)，21個已開始實施治理修復(fù)工程，其余55個因涉及歷史遺留問題、司法糾紛等復(fù)雜客觀因素，已納入《惠州市礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案（2023-2027年）》及各縣（區(qū)）礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案中。下來，將按方案計劃抓好落實，預(yù)計2027年12月完成修復(fù)工作。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分單位未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓相關(guān)收益的問題。

　　（1）關(guān)于市自然資源局應(yīng)收未收1個礦山礦業(yè)權(quán)出讓收益的問題。已責(zé)成市自然資源局督促龍門縣自然資源局依法依規(guī)加快追繳工作，及時追收龍門南昆山溫泉旅游大觀園有限公司的礦業(yè)權(quán)出讓收益。市自然資源局、龍門縣自然資源局已對接相關(guān)企業(yè)，正在按照《財政部 自然資源部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈礦業(yè)權(quán)出讓收益征收辦法〉的通知》（財綜〔2023〕10號）有關(guān)規(guī)定，加緊研究制定礦業(yè)權(quán)出讓收益追繳工作方案，下一步將依法依規(guī)推進礦業(yè)權(quán)出讓收益的收繳工作。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于博羅縣應(yīng)收未收部分礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費1149.56萬元的問題。截至2023年9月，博羅縣自然資源局已向相關(guān)企業(yè)追回資金占用費1149.56萬元并上繳財政。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于惠東縣自然資源局少收礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費53.78萬元的問題。截至2023年9月，惠東縣自然資源局已向相關(guān)企業(yè)追回資金占用費53.78萬元并上繳財政。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于部分縣（區(qū)）對非法開采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位的問題。已責(zé)成市自然資源局、水利局督促和指導(dǎo)惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣和龍門縣制定工作方案，采取有效措施綜合治理非法開采地?zé)崴畣栴}，逐步推進地?zé)崴傻V許可證的辦理工作。截至2023年11月，已對無合法手續(xù)的地?zé)崴?jīng)營單位進行摸底排查，根據(jù)實際情況予以立案調(diào)查和處理處罰，其中已查封取水井口44家，已作出行政處罰140家，罰款金額230.95萬元；聯(lián)合屬地稅務(wù)機關(guān)追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益和水資源稅（費），已完成追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益134.4萬元、水資源稅（費）531.92萬元。由于地?zé)崴_采問題有一定歷史原因，且受探礦權(quán)、設(shè)定開采區(qū)域等客觀因素的影響，需在完善相關(guān)工作機制制度基礎(chǔ)上逐步規(guī)范管理。下來，市政府將要求各級自然資源、水利等部門加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，全面履行監(jiān)管責(zé)任，嚴肅查處非法開采行為，依法追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益和水資源費（稅），落實處罰措施，同時積極推進地?zé)豳Y源儲量勘查工作，推動地?zé)崴?guī)范化開采。該問題正在整改中。

　　五、下一步審計整改工作打算

　　雖然我市目前的審計整改工作取得了階段性成效，但從審計整改的具體情況看，部分單位在整改工作推進力度、整改質(zhì)量方面仍需進一步提高。下來，市政府將繼續(xù)組織各級各有關(guān)部門，推進審計整改落地落實，切實做好審計“下半篇文章”。

　　（一）進一步提高政治站位，壓緊壓實整改主體責(zé)任。督促各縣（區(qū)）、各部門進一步增強落實審計整改的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，認真履行審計整改主體責(zé)任，把審計整改作為一項重要的政治任務(wù)持續(xù)抓緊、抓實、抓好，對標對表、不折不扣完成好審計整改任務(wù)。

　　（二）進一步強化協(xié)作貫通，增強審計整改合力。對成因復(fù)雜、牽涉多部門職責(zé)的問題，要求各有關(guān)縣（區(qū)）和行業(yè)主管部門加強上下聯(lián)動和貫通協(xié)作，建立健全信息共享機制和部門協(xié)同機制，形成更有效的整改合力，聚焦重點、難點、堵點狠抓整改落實，推動問題穩(wěn)步有序解決。

　　（三）進一步強化督查督辦，提升審計整改成效。對目前尚未整改到位的問題，由市審計局聯(lián)合市政府督查辦將其列入市政府重點督查范圍和部門年終績效考核內(nèi)容，加強督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實有效。

　　按照審計法的規(guī)定，關(guān)于我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改結(jié)果的書面報告已一并提交市人大常委會審議。