【解讀】一圖讀懂關(guān)于2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

市人民代表大會常務(wù)委員會：

　　按照《惠州市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于惠州市2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告的決議》（惠市常函〔2021〕9號）要求，市委、市政府高度重視審計整改工作。今年7月以來，市政府先后召開2021年市審計執(zhí)法聯(lián)席會議、十二屆180次常務(wù)會議、全市審計整改工作會議，研究部署2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改工作，要求各級、各部門堅持以零容忍態(tài)度對待審計發(fā)現(xiàn)問題，狠抓審計整改，確保審計發(fā)現(xiàn)問題限時高質(zhì)量“清零”，同時以審計整改為契機(jī)，查找制度機(jī)制缺陷，堵塞管理漏洞，提高管理水平。在各級有關(guān)部門單位的共同努力下，《2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的98個問題分解的122個整改事項中，截至2021年12月10日，已有100個事項完成整改，4個事項將在2021年12月底前完成整改，剩余的18個事項中，有的受疫情防控常態(tài)化影響，難以在短期內(nèi)完成整改，如基本公共衛(wèi)生服務(wù)基礎(chǔ)工作存短板、部分服務(wù)開展不到位等問題；有的需根據(jù)實際情況分批、分階段落實整改，如博羅縣部分供水設(shè)施安全措施不到位等問題；有的因涉及歷史遺留問題、需理順土地權(quán)屬后逐步推進(jìn)才能整改到位，如市社會福利院土地管理不到位等問題。通過整改，已促進(jìn)增收節(jié)支43,041.92萬元，其中已上繳財政38,411.95萬元、已歸還原渠道資金4,628.09萬元、已減少財政撥款或補(bǔ)貼1.88萬元，已促進(jìn)資金撥付到位66,250.8萬元，挽回（避免）損失浪費4,620.39萬元?，F(xiàn)將審計工作報告反映主要問題的階段性整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）市本級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況。

　　1．市直財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于非稅收入征管方面的問題。一是截至2021年1月,市財政局已將土地出讓金等非稅收入37.19億元繳入國庫。二是市財政局等9個單位針對應(yīng)收未收土地出讓金、河砂開采權(quán)出讓收入等非稅收入共計4.6億元的問題，截至2021年12月10日，已收繳1,543.32萬元（其中：河砂開采權(quán)出讓收入1,216.25萬元，戶外廣告場地交易收入25萬元，罰沒等其他非稅收入302.07萬元），已進(jìn)入法院執(zhí)行程序的罰沒款10萬元，經(jīng)行政復(fù)議調(diào)減罰款86.6萬元，因企業(yè)未及時繳費導(dǎo)致待辦工程規(guī)劃許可證已過期、企業(yè)放棄繳交辦證費80.38萬元，因企業(yè)破產(chǎn)無資產(chǎn)可拍賣無法繼續(xù)執(zhí)行20.78萬元。其余44,288.93萬元涉及事項整改情況如下：

　　①市自然資源局針對哈工大機(jī)器人智谷（惠州）投資有限公司未繳土地價款41,960萬元的問題，于5月10日向該公司發(fā)出正式撤銷合同通知，但該公司同日又自行向非稅賬戶繳交了41,960萬元并向市政府申請撤銷解除合同通知。市自然資源局多次與惠城區(qū)政府進(jìn)行協(xié)商后確定不予保留該項目，于9月18日向該公司發(fā)出《關(guān)于辦理解除〈國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同〉手續(xù)的函》，但該公司至今未前來辦理解除合同手續(xù)。

　　②市自然資源局針對惠州市大弘裝飾工程有限公司未繳土地價款2148.93萬元的問題，于2019年12月發(fā)出催繳通知，但該公司至今未繳清土地價款，同時因三棟市場地塊的原持有者市市場物業(yè)管理總站將該地塊于2013年轉(zhuǎn)讓給大弘公司前，于2009年將該地塊出租給惠州市偉濤實業(yè)有限公司承包經(jīng)營23.5年，造成大弘公司取得地塊后未有收益并多次上訪，大弘公司認(rèn)為市市場物業(yè)管理總站出租承包權(quán)給偉濤公司存在違法違規(guī)問題，且要求減免地價款。2021年11月18日，市委政法委再次組織會議研討，要求各個部門依法依規(guī)開展大弘公司問題處理工作，爭取促成偉濤公司收購大弘公司在三棟市場的整體權(quán)益，徹底解決大弘公司信訪問題。

　　③市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局于2021年7月向2家企業(yè)發(fā)函，要求2021年8月底前繳清戶外廣告租金180萬元，但企業(yè)至今未繳；該局于2021年10月決定采取法律訴訟途徑進(jìn)行追繳。

　　該事項正在整改中。

　?。?）關(guān)于市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補(bǔ)償基金管理方面的問題。

　　一是市市場監(jiān)督管理局已于2021年9月將市財政配套資金缺口500萬元編入2022年部門預(yù)算。二是市知識產(chǎn)權(quán)局于2021年9月13日印發(fā)《關(guān)于取消相關(guān)企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償貸款資格的公告》，取消51家不符合風(fēng)險補(bǔ)償貸款條件企業(yè)的資格；同時修訂《惠州市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補(bǔ)償基金管理辦法》，明確了企業(yè)進(jìn)入風(fēng)險補(bǔ)償基金扶持企業(yè)庫和辦理風(fēng)險補(bǔ)償基金貸款的流程，加強(qiáng)對企業(yè)入庫和辦理貸款的審核把關(guān)，建立風(fēng)險預(yù)警信息傳達(dá)機(jī)制，預(yù)計今年12月底可正式印發(fā)。

　　該事項已完成整改。

　　2．大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于少列預(yù)算收入的問題。一是截至2021年2月大亞灣開發(fā)區(qū)財政局已將土地出讓收入、罰沒款等非稅收入4.39億元繳入國庫。二是截至2021年8月仲愷高新區(qū)財政局已將土地出讓收入等非稅收入5.56億元繳入國庫。

　　該事項已完成整改。

　?。?）關(guān)于預(yù)算編制不夠完整準(zhǔn)確的問題。一是自2021年起，大亞灣開發(fā)區(qū)財政局、仲愷高新區(qū)財政局嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，已將預(yù)算細(xì)化到部門、基層單位和具體項目。二是仲愷高新區(qū)財政局已按規(guī)定將上年結(jié)余和上級提前下達(dá)資金納入2021年度預(yù)算。

　　該事項已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排前置條件的問題。仲愷高新區(qū)財政局印發(fā)《仲愷高新區(qū)區(qū)級財政預(yù)算績效目標(biāo)編制審核指南》，組織區(qū)級各預(yù)算單位全面自查績效目標(biāo)編制情況，截至2021年9月，已指導(dǎo)各預(yù)算單位補(bǔ)充完善2021年績效目標(biāo)項目數(shù)376項，涉及金額20.11億元，并將各單位編制的績效目標(biāo)作為2022年度預(yù)算安排前置條件。

　　該事項已完成整改。

　?。?）關(guān)于部分上級轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時的問題。一是截至2021年8月，仲愷高新區(qū)財政局已將省級學(xué)前教育發(fā)展資金等37項共7,860.5萬元資金下達(dá)至相關(guān)用款單位。二是截至2020年12月大亞灣開發(fā)區(qū)財政局已將殘疾兒童康復(fù)救助資金等27項上級轉(zhuǎn)移支付資金1,015.1萬元下達(dá)至相關(guān)用款單位。

　　該事項已完成整改。

　　（5）關(guān)于非稅收入征收不及時的問題。仲愷高新區(qū)市場監(jiān)督管理局等7個單位積極采取措施追繳，截至2021年12月10日，已收回非稅收入35,729.7萬元（其中土地出讓金35,101.5萬元，罰沒款及滯納金589.54萬元，森林植被恢復(fù)費38.66萬元），因被執(zhí)行人破產(chǎn)依法終結(jié)執(zhí)行罰款310.82萬元，已進(jìn)入法院執(zhí)行程序13.04萬元。剩余45.64萬元仲愷高新區(qū)國土資源分局正在辦理法院強(qiáng)制執(zhí)行手續(xù)。

　　該事項正在整改中。

　?。ǘ堥T縣財政管理和收支審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分項目預(yù)算執(zhí)行率低的問題。龍門縣財政局一是于2020年12月將未執(zhí)行的預(yù)算指標(biāo)6.66億元全部收回，納入2021年度預(yù)算統(tǒng)籌安排；二是加強(qiáng)對部門預(yù)算資金支出進(jìn)度的監(jiān)測，于2021年上半年每季度及第三季度每月函告各預(yù)算單位，督促提醒有關(guān)部門提高預(yù)算執(zhí)行率，充分發(fā)揮資金效益；三是完善項目考核機(jī)制，將項目支出進(jìn)度與下年度預(yù)算額度掛鉤，將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，切實提高財政資金效益。該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于無依據(jù)調(diào)整賬務(wù)的問題。2021年以來，龍門縣財政局已按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化支出事項，按規(guī)定據(jù)實核算，確保支出規(guī)范。該事項已完成整改。

　　3．關(guān)于未按規(guī)定將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排前置條件的問題。龍門縣財政局已組織各預(yù)算單位全面自查績效目標(biāo)編制情況，完善了各單位2021年部門整體績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)的申報和自評工作，涉及項目數(shù)2985項、金額49.22億元，并將各單位編制的績效目標(biāo)作為2022年度預(yù)算安排前置條件。該事項已完成整改。

　　4．關(guān)于非稅收入征收不及時的問題。龍門縣財政局積極督促縣公安局等27個單位收繳非稅收入，截至2021年12月10日，已收回192.4萬元（其中，預(yù)防接種服務(wù)費135.22萬元、水資源費22.27萬元、防空地下室易地建設(shè)費8.24萬元、罰款26.67萬元），已進(jìn)入法院執(zhí)行程序28.16萬元，因繳款人申請報建后放棄建房無需追繳防空地下室易地建設(shè)費24.57萬元，剩余45.39萬元相關(guān)執(zhí)收單位正在采取申請法院強(qiáng)制執(zhí)行等措施進(jìn)行追繳。

　　該事項正在整改中。          

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于部分項目預(yù)算執(zhí)行率低問題的整改情況。

　　對審計指出的188個預(yù)算執(zhí)行率低于50%的項目（涉及資金20.83億元），市財政局已于2020年底按規(guī)定收回177個項目的預(yù)算指標(biāo)20.44億元，納入2021年度預(yù)算統(tǒng)籌安排，其余11個項目（資金3,916.25萬元）結(jié)轉(zhuǎn)至2021年繼續(xù)使用，截至2021年10月底已累計撥付3,048.02萬元，剩余868.23萬元正在按進(jìn)度撥付，總體執(zhí)行率達(dá)99.59%。

　　該事項已完成整改。

　　（二）關(guān)于個別單位未及時提交資金分配方案，導(dǎo)致資金下達(dá)不及時問題的整改情況。

　　市長者服務(wù)局（籌）、生態(tài)環(huán)境局等2家單位已加強(qiáng)項目資金管理，通過科學(xué)研究、論證，嚴(yán)格按照專項資金管理規(guī)定，在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)制定科學(xué)、合理的資金分配方案并提交財政部門，確保資金及時發(fā)揮效益。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于公務(wù)用車管理使用不規(guī)范問題的整改情況。

　　一是截至2021年10月市市場監(jiān)督管理局等14家單位已按規(guī)定為191臺公務(wù)車安裝車載衛(wèi)星定位終端，無需安裝13臺（其中經(jīng)第三方檢測機(jī)構(gòu)鑒定達(dá)到報廢條件的公務(wù)車5臺，按規(guī)定不予安裝的特殊工作用車8臺）。二是潼湖生態(tài)智慧區(qū)管委會已于2021年3月將占用的2臺車輛歸還下屬企業(yè)惠州市智谷實業(yè)有限公司。三是市農(nóng)村綜合服務(wù)中心經(jīng)第三方檢測，發(fā)現(xiàn)其中1臺公務(wù)車已達(dá)報廢條件，于2021年8月25日報經(jīng)市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局批復(fù)同意報廢，截至2021年10月底，該中心實際用車2臺，與編制數(shù)一致。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于部分助學(xué)政策落實不到位問題的整改情況。

　　市教育局于2021年10月將2020年未享貧困大學(xué)新生入學(xué)資助金的56名低保家庭新生名單下發(fā)至各縣（區(qū)）教育局進(jìn)行核查。經(jīng)核實，已向2名學(xué)生補(bǔ)發(fā)貧困大學(xué)新生入學(xué)資助金合計1萬元；有19名學(xué)生目前已享受所在縣（區(qū)）的其他社會資助，故不予補(bǔ)發(fā)；有19名學(xué)生放棄申請補(bǔ)助；有16名學(xué)生因復(fù)讀、參軍等原因未到高校就讀，不符合申請條件。

　　該事項已完成整改。

　　三、績效審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于存量資金使用績效方面問題的整改情況。

　　一是截至2021年9月大亞灣開發(fā)區(qū)財政局已按程序?qū)舸媪抠Y金41,126.86萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌管理使用，至2021年11月底已撥付8,701.60萬元。其余專戶資金9,459.05萬元（專戶設(shè)在區(qū)住房和規(guī)劃建設(shè)局）是大亞灣開發(fā)區(qū)管委會為落實上級全面治理拖欠農(nóng)民工工資問題、于2018至2019年為部分區(qū)政府投資項目繳交的工資保證金，待工程項目竣工驗收后退還。

　　二是市財政局按照十二屆177次市政府常務(wù)會議原則同意的2021年市直財政存量資金使用計劃，至2021年9月底已安排42個項目、使用資金4,409.04萬元，剩余存量資金21,466.67萬元統(tǒng)籌用于市級政府投資三年滾動計劃項目、市委市政府審定的重點事項及清理財政歷史借墊款。

　　三是仲愷高新區(qū)財政局2020年底結(jié)余存量資金1.66億元中，有2,600萬元省級股權(quán)資本金已按省財政廳要求上繳市財政局，其余1.4億元已全部盤活使用，用于惠環(huán)輕軌站北片區(qū)城市更新項目征拆補(bǔ)償款。

　　該事項已完成整改。

　?。ǘ╆P(guān)于政府投資項目績效方面問題的整改情況。

　　1．針對提高路緣石材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)未批先建問題，市市政園林事務(wù)中心一是查明未及時將變更方案上報市政府審批的原因，為杜絕今后出現(xiàn)此類問題，已于2021年12月6日修訂完善了《惠州市市政園林事務(wù)中心工程項目設(shè)計變更內(nèi)部審核管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范變更前的方案比選、專家論證及政府決策審批等相關(guān)環(huán)節(jié)。二是已將該設(shè)計變更事項及原因上報相關(guān)職能部門審批，截至2021年12月10日尚未完成審批，待批準(zhǔn)后上報市政府。該事項正在整改中。

　　2．截至2021年12月10日，博羅縣泰美、羅陽、園洲和石壩4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已追回多付村村通自來水工程進(jìn)度款1，170.58萬元，并對各監(jiān)理單位處以違約罰款共計8萬元，其余多付工程進(jìn)度款805.03萬元將結(jié)合財政最終結(jié)算審核定案金額再進(jìn)一步敦促退回多付的工程款。

　　該事項正在整改中。

　　四、部分單位和鎮(zhèn)街財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況

　　（一）關(guān)于貫徹黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策方面問題的整改情況。

　　一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)于2021年5月底經(jīng)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會議決定，同意將應(yīng)還企業(yè)的借款65萬元與企業(yè)歷史欠債進(jìn)行抵扣；吉隆鎮(zhèn)截至2021年11月底已歸還全部借款1,187.28萬元。二是黃埠鎮(zhèn)已針對24家企業(yè)制定還款計劃表，截至2021年12月10日，已先后償還自來水廠等6家企業(yè)31.1萬元，剩余590.07萬元計劃分5年還款，預(yù)計2025年12月底還清。三是吉隆鎮(zhèn)已停止相關(guān)收費，針對違規(guī)收費433.99萬元問題，經(jīng)與相關(guān)企業(yè)召開座談會商議退費情況，企業(yè)同意不退還、由鎮(zhèn)統(tǒng)一上繳財政，該鎮(zhèn)也召開黨委會決定，將違規(guī)收取的費用433.99萬元分期上繳縣財政，下來將按計劃于2022至2024年分3期上繳；江北街道辦已于2021年3月將收取的13萬元贊助費退還給企業(yè)。

　　該事項正在整改中。

　?。ǘ╆P(guān)于決策制度建立及執(zhí)行方面問題的整改情況。

　　一是惠城區(qū)江北街道辦立行立改，于2020年12月30日召開黨工委會議，研究討論2021年度財政預(yù)算（草案）并上報惠城區(qū)財政局審批。二是羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處和羅浮山林場于2021年3月修訂了《廣東羅浮山省級自然保護(hù)區(qū)管理處內(nèi)部控制規(guī)范及內(nèi)部管理制度》和《惠州市國有羅浮山林場內(nèi)部控制規(guī)范及內(nèi)部管理制度》，完善了“三重一大”集體決策制度，對原土地、廠房等出租事項進(jìn)行清理并重新經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議決策，完善和規(guī)范了重大資產(chǎn)經(jīng)營管理。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)于2020年9月16日修訂《黃埠鎮(zhèn)“三重一大”事項集體決策制度》并嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于“三公”經(jīng)費、公務(wù)用車和培訓(xùn)費管理等方面問題的整改情況。

　　一是惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)于2020年12月1日出臺《永湖鎮(zhèn)公務(wù)車輛管理與使用規(guī)定》《永湖鎮(zhèn)公務(wù)租車使用管理制度》，加強(qiáng)內(nèi)控管理，于2021年3月29日成立公務(wù)用車管理清查工作專班，對審計發(fā)現(xiàn)的公務(wù)車加油卡管理混亂的問題進(jìn)行全面清理。截至2021年10月底，1張主卡開具的29張副卡已注銷24張、余5張與5臺公務(wù)車綁定使用，并追回7臺私家車使用副卡加油費0.39萬元；已注銷4張綁定私家車的油卡（其中追回2臺私家車油費7.88萬元，另經(jīng)永湖鎮(zhèn)紀(jì)委核查，其余2臺私家車油費6.65萬元屬于鎮(zhèn)政府公務(wù)支出）。二是吉隆鎮(zhèn)政府已嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定控制“三公”經(jīng)費和培訓(xùn)費支出，防止超預(yù)算。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)、吉隆鎮(zhèn)，羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處已規(guī)范公務(wù)接待管理，規(guī)定接待需提供派出單位公函及相關(guān)審批件和接待清單。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于財政財務(wù)管理和內(nèi)控方面問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分事項未按規(guī)定實行政府采購的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已召開黨委會和黨政班子聯(lián)席會議，集體決策環(huán)衛(wèi)一體化外包服務(wù)項目的相關(guān)招標(biāo)事宜，因項目招標(biāo)參考價已達(dá)1,852.55萬元，下來將通過向社會公開招標(biāo)方式確定服務(wù)提供方。二是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定，對目錄內(nèi)的商品執(zhí)行政府采購程序,完善政府采購內(nèi)部管理制度和工作機(jī)制，杜絕此類問題的再度發(fā)生。三是市民政局于2019年7月印發(fā)《惠州市民政局采購管理辦法》，加強(qiáng)對物資采購的管理，通過招標(biāo)選取供應(yīng)商模式解決物資采購問題。該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于部分非稅收入未按規(guī)定上繳財政的問題。一是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已召開黨委會，對未上繳財政的363.37萬元非稅收入，計劃于2022至2024年按每年30%、30%、40%上繳惠東縣財政，截至2021年12月10日，已上繳149.02萬元，對于未申報納稅的166.33萬元非稅收入，計劃于2022年11月底前分期申報納稅。二是羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處針對以前年度收取的“朱明洞景區(qū)登山道項目”收入183萬元未上繳財政問題，因管理處屬省管單位，已向省林業(yè)廳上報關(guān)于上述收入全額上繳省財政的書面請示，并將2022年預(yù)計收取的“朱明洞景區(qū)登山道項目”收入33萬元編進(jìn)單位2022年度年初預(yù)算，下來將根據(jù)省林業(yè)廳批復(fù)進(jìn)一步整改。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已于2021年7月2日將資產(chǎn)拍賣收入146.97萬元上繳縣財政。四是惠城區(qū)江北街道辦已于2020年9月2日將利息收入51.76萬元上繳區(qū)財政。

　　該事項正在整改中。

　　3．關(guān)于審核把關(guān)不嚴(yán)、多付資金的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)、惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處、惠城區(qū)江北街道、市殯儀館均已據(jù)實結(jié)算，已追回多付工程款161萬元，補(bǔ)足129.16萬元工程量。二是市民政局已于2021年9月8日追回多付維護(hù)費27.49萬元和多付2家社會組織費用19.49萬元并上繳市財政，剩余多付維護(hù)費45.3萬元計劃于2023年12月底前分2期追回。三是市福彩發(fā)行中心已追回多付形象建設(shè)補(bǔ)助款0.97萬元，6個投注站已補(bǔ)足工程量4.55萬元，1個投注站已倒閉無法追回3.51萬元。四是市社會福利院已收回多付食材等費用7.01萬元。

　　該事項正在整改中。

　　4．關(guān)于市民政局未按規(guī)定建立健全合同管理制度，內(nèi)部控制存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。市民政局于2020年10月印發(fā)《惠州市民政局合同管理辦法》，規(guī)范了合同訂立、管理等行為。

　　該事項已完成整改。

　　5．關(guān)于專項資金使用不合規(guī)的問題。市福彩中心經(jīng)市民政局批準(zhǔn)，已于2020年12月按規(guī)定調(diào)整“惠民空間”項目24.07萬元資金用途，改用于市民政局福彩視頻會議系統(tǒng)等配套設(shè)施；市救災(zāi)物資倉儲站已于2021年6月對擴(kuò)大救災(zāi)物資管理費支出范圍的2萬元進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于國有資產(chǎn)管理方面問題的整改情況。

　　1．關(guān)于應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已收回租金（承包款）103.56萬元，剩余303.44萬元承包人已簽訂還款承諾書，按年分期還款，預(yù)計2031年12月完成整改。二是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已追回租金和履約保證金79.83萬元，按政策減免租金1.58萬元，剩余租金52.5萬元計劃于2022年8月30日前收回；該鎮(zhèn)就應(yīng)收未收吉江自來水廠合作收益款150.74萬元事宜協(xié)商未果，于2021年7月13日發(fā)律師函，采取法律訴訟途徑解決。三是惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)政府已與承包方續(xù)簽了合同，并已追回土地承包收益27.10萬元。四是市社會福利院已追回管理費及租金118.33萬元，因魚塘管理困難經(jīng)院班子會研究決定減免租金1.05萬元。

　　該事項正在整改中。

　　2．關(guān)于違規(guī)處置國有資產(chǎn)的問題。惠東縣吉隆鎮(zhèn)政府經(jīng)黨委會決定，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等規(guī)定處置國有資產(chǎn)，對于違規(guī)處置國有資產(chǎn)的收入5.5萬元已上繳惠東縣財政局。市社會福利院已加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)臺賬，并于2019年9月通過會議決定解除與企業(yè)的租賃協(xié)議，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處置國有資產(chǎn)。

　　該事項已完成整改。

　　3．關(guān)于固定資產(chǎn)核算不規(guī)范的問題。惠東縣黃埠鎮(zhèn)已將房屋、土地等6項資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬，金額308.5萬元；另有黃埠幼兒園和敬老院2項資產(chǎn)因尚未完成驗收，已計入在建工程核算，涉及金額686.5萬元。

　　該事項已完成整改。

　　4．關(guān)于市社會福利院土地管理不到位的問題。市民政局高度重視，多次召開專題會議研究部署，并與市自然資源局等部門共同實施盤整收回馬安福利農(nóng)場地塊工作。因該地塊70年代征收做農(nóng)場時未進(jìn)行征地補(bǔ)償及采取措施圈地確認(rèn)權(quán)屬，部分地塊仍被未獲得補(bǔ)償?shù)脑〉卮迕裾加?、部分地塊被其他村民占用，需開展村民征地工作。2021年3月已發(fā)布《關(guān)于收回惠州市福利院國有農(nóng)用地土地使用權(quán)的預(yù)告》，11月負(fù)責(zé)具體實施的馬安鎮(zhèn)政府著手開展土地補(bǔ)償協(xié)議簽訂工作。同時督促市社會福利院積極配合馬安鎮(zhèn)政府做好土地勘察、地面附著物盤點、村民走訪等相關(guān)工作。

　　該事項正在整改中。

　　五、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┬略鲐斦Y金直達(dá)市縣基層直接惠企利民審計查出問題的整改情況。

　　截至2021年4月14日，大亞灣開發(fā)區(qū)財政局、惠東縣水利局等單位立行立改，已通過持續(xù)推進(jìn)項目開工建設(shè)、加快資金分解和支付使用進(jìn)度等措施整改5.87億元，促進(jìn)4個項目開工。

　　該事項已完成整改。

　?。ǘ┗竟残l(wèi)生服務(wù)政策落實審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于未完成省下達(dá)的部分服務(wù)任務(wù)的問題。市衛(wèi)生健康局一是下發(fā)了《關(guān)于落實基本公共衛(wèi)生服務(wù)慢性病管理項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改的通知》，要求各縣（區(qū)）衛(wèi)生健康局每月上報高血壓和2型糖尿病（以下簡稱“兩病”）任務(wù)進(jìn)展情況，分析各縣（區(qū)）完成情況并通報全市，督促各縣（區(qū)）加強(qiáng)慢性病管理工作，加快“兩病”任務(wù)完成進(jìn)度；二是通過多種渠道加強(qiáng)健康教育宣傳，提高居民健康素養(yǎng)、強(qiáng)化防病意識，自愿接受基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的基本公共衛(wèi)生服務(wù)，從而促進(jìn)提高居民健康檔案使用率。截至2021年12月10日，高血壓患者和2型糖尿病患者規(guī)范管理率為59.17%和59.92%，比2020年高血壓患者和2型糖尿病患者規(guī)范管理率48.53%和49.91%得到了較大的提升。

　　該事項正在整改中。

　　2．關(guān)于部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)開展不到位的問題。

　　（1）市衛(wèi)生健康局認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生原因，經(jīng)排查，除本地分娩異地產(chǎn)休、拒絕訪視等原因未能開展新生兒訪視工作外，有223名新生兒有訪視檔案，但僅錄入了省婦幼系統(tǒng)，市衛(wèi)生健康局已于2021年9月將其補(bǔ)錄入省基本公共衛(wèi)生系統(tǒng)。下來，市衛(wèi)生健康局將要求基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與產(chǎn)婦產(chǎn)休地的對接，在規(guī)定時間內(nèi)做好新生兒訪視和錄入系統(tǒng)工作，做到應(yīng)訪盡訪；完善與醫(yī)院的信息共享機(jī)制，提升新生兒訪視率。

　　該事項已完成整改。

　　（2）市衛(wèi)生健康局已組織龍門、博羅、惠東3個縣對1036名低保、特困居民進(jìn)行篩查，為其提供家庭醫(yī)生簽約服務(wù)和建立居民健康檔案。截至2021年12月10日，已完成家庭醫(yī)生簽約服務(wù)757名，已完成建立居民健康檔案126名，尚有53名未簽約，其余因死亡、無法取得聯(lián)系、異地居住等原因無法簽約或建檔100名，預(yù)計年底完成。

　　該事項正在整改中。

　　3．關(guān)于基本公共衛(wèi)生服務(wù)基礎(chǔ)工作和管理存在短板的問題。

　　市衛(wèi)生健康局已導(dǎo)出所有身份證號碼缺失的電子健康檔案近22萬份，并要求各縣（區(qū)）落實整改，加強(qiáng)居民健康檔案管理工作，確保檔案信息真實、有效、可用、規(guī)范。截至2021年12月10日，已補(bǔ)錄67438份身份證號碼缺失的檔案，經(jīng)核實注銷27852份無效、重復(fù)建檔的檔案，預(yù)計2022年6月底完成。

　　該事項正在整改中。

　　4．關(guān)于部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金下達(dá)不及時的問題。

　　一是龍門縣等6個縣（區(qū)）衛(wèi)生健康部門積極整改，已嚴(yán)格按照專項資金管理規(guī)定，在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)制定資金分配方案并提交財政部門，確保資金及時發(fā)揮效益。二是市財政局、博羅縣等5個縣（區(qū)）財政局已在收到衛(wèi)生健康部門提交的資金分配方案后及時審定，并按照專項資金管理辦法的規(guī)定及時將基本公衛(wèi)資金撥付至用款單位。

　　該事項已完成整改。

　　5．關(guān)于6家基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建筑面積不達(dá)標(biāo)的問題。

　　6家基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)采取遷址或租用商鋪等措施進(jìn)行整改，截至2021年12月10日，惠城區(qū)龍豐社區(qū)、江南社區(qū)和龍門縣龍城街道社區(qū)3家衛(wèi)生服務(wù)中心已完成整改，惠城區(qū)江北社區(qū)、惠東縣平山社區(qū)和仲愷高新區(qū)東江社區(qū)3家衛(wèi)生服務(wù)中心尚未完成。

　　該事項正在整改中。

　?。ㄈ按龠M(jìn)就業(yè)優(yōu)先”相關(guān)政策落實審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)的問題。一是市及惠城區(qū)、惠陽區(qū)人力資源社會保障部門已向不符合環(huán)保政策企業(yè)追回錯發(fā)的穩(wěn)崗補(bǔ)貼277.4萬元；二是除2人已進(jìn)入社保案件行政非訴執(zhí)行程序或法院強(qiáng)制執(zhí)行程序外，市、縣（區(qū)）社?；鸸芾聿块T已向其余不符合條件的171名重新就業(yè)人員足額追回錯發(fā)的失業(yè)保險和價格臨時補(bǔ)貼共112.94萬元。三是7個縣（區(qū)）人力資源社會保障部門已向不符合條件的5家單位和32人追回錯發(fā)的以工代訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼和線上適崗培訓(xùn)補(bǔ)貼共計26.3萬元。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于部分就業(yè)補(bǔ)貼政策落實不到位的問題。一是惠城區(qū)人力資源社會保障局已向符合條件的72家企業(yè)補(bǔ)發(fā)就業(yè)失業(yè)監(jiān)測補(bǔ)貼共16.50萬元。二是龍門縣人力資源社會保障局、惠城區(qū)人力資源社會保障局已向5名城鄉(xiāng)困難家庭人員發(fā)放失業(yè)人員一次性臨時生活補(bǔ)助共2.50萬元。

　　該事項已完成整改。

　　（四）“促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境”相關(guān)政策落實審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分單位違規(guī)預(yù)留目錄清單之外的貨物質(zhì)量保證金的問題。仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)中心、社會事務(wù)局、農(nóng)村工作局已退還19家企業(yè)25個項目的貨物質(zhì)量保證金67.46萬元。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于部分單位超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留工程質(zhì)量保證金的問題。仲愷高新區(qū)市場監(jiān)督管理局、公用事業(yè)辦、環(huán)衛(wèi)中心和大亞灣開發(fā)區(qū)第一中學(xué)已退還16家企業(yè)20個項目超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留的工程質(zhì)量保證金22.11萬元。

　　該事項已完成整改。

　　（五）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于產(chǎn)業(yè)園建設(shè)方面的問題。截至2021年10月底，惠東縣蔬菜產(chǎn)業(yè)園、博羅縣南藥產(chǎn)業(yè)園、龍門縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園等3個省級產(chǎn)業(yè)園已完成建設(shè)任務(wù)?；蓐枀^(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)園（省級）由于牽頭實施主體惠州市四季綠農(nóng)產(chǎn)品有限公司資金不足，且因債務(wù)糾紛等原因于2021年1月被法院查封了公司辦公大樓及部分設(shè)施設(shè)備，項目建設(shè)目前處于停工狀態(tài)，惠陽區(qū)委、區(qū)政府正在大力推進(jìn)四季綠公司重組工作，力爭在公司完成重組后加快完成項目建設(shè)。惠城區(qū)水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園（市級）因項目選址變更，已于2021年11月動工，預(yù)計12月底完成建設(shè)任務(wù)。

　　該事項正在整改中。

　　2．關(guān)于產(chǎn)業(yè)園資金管理方面的問題。

　?。?）市、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門已加強(qiáng)資金監(jiān)管，督促產(chǎn)業(yè)園牽頭實施主體嚴(yán)格按照資金管理規(guī)定將專項資金撥付至實施單位，涉及6,092.4萬元。該事項已完成整改。

　　（2）市、惠東縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門已督促產(chǎn)業(yè)園實施主體加快自籌資金投入。截至2021年12月10日，粵港澳流動漁民深海網(wǎng)箱養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)園已自籌資金9,887.15萬元、到位率98.87%，惠東縣蔬菜產(chǎn)業(yè)園已自籌資金6,580.86萬元、到位率87.74%，預(yù)計2021年底按時完成建設(shè)任務(wù)。該事項正在整改中。

　　六、民生審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┗葜菔芯珳?zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于個別扶貧項目管理不善、運營效益不佳、資金存在安全風(fēng)險的問題。一是龍門縣上東村委、小洞村委已追回扶貧投資款100萬元，由鎮(zhèn)、村統(tǒng)籌使用。二是惠東縣已加強(qiáng)項目監(jiān)管，指導(dǎo)合作社建立相關(guān)制度、加強(qiáng)養(yǎng)殖人員技能培訓(xùn)、帶動貧困戶養(yǎng)殖、拓展銷售市場等，2020年度已取得收益0.48萬元。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于惠東縣、龍門縣未解決41戶貧困戶危房改造后無戶廁的問題?；輺|縣、龍門縣已完成39戶無戶廁改建，其余1戶無意愿改建，1戶與監(jiān)護(hù)人共用戶廁。

　　該事項已完成整改。

　　3．關(guān)于龍門縣個別省定貧困村道路硬底化、雨污分流、污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)未完成的問題。截至2020年11月底，龍門縣3個省定貧困村中的8個自然村已完成村道路面硬底化建設(shè)；5個省定貧困村中的7個自然村已完成雨污分流管網(wǎng)建設(shè)；10個省定貧困村中的54個自然村已采取建設(shè)污水處理設(shè)施或分散處理的方式對污水進(jìn)行有效處理；1個省定貧困村已完成公廁建設(shè)。  

　　該事項已完成整改。

　　4．關(guān)于個別危房改造政策落實不到位的問題。截至2020年11月底，惠東縣政府已按規(guī)定向103戶建檔立卡貧困戶發(fā)放危房改造補(bǔ)助款345.3萬元。

　　該事項已完成整改。

　?。ǘ┥绫；饘徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1．關(guān)于部分社保政策落實不到位問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于階段性減免企業(yè)社會保險費政策方面的問題。一是市稅務(wù)局已調(diào)整34家參保單位的企業(yè)劃型，追回多減免的社會保險費282.6萬元。二是市稅務(wù)局已退回97家企業(yè)多收的醫(yī)療保險費8.7萬元。

　　該事項已完成整改。

　　（2）關(guān)于醫(yī)保政策方面的問題。截至2021年6月底，市第三人民醫(yī)院、仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院等相關(guān)定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)以電話聯(lián)系及院內(nèi)公告等告知方式，將應(yīng)由醫(yī)保結(jié)算的13.58萬元費用退回患者，剩余14.29萬元因無法聯(lián)系患者或大部分金額較小、患者普遍選擇放棄退還，經(jīng)醫(yī)院研究決定該剩余款項將用于贈藥或捐款等。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于部分社保基金支出不合規(guī)問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于醫(yī)療保險基金使用方面的問題。市社?；鸸芾砭忠皇且炎坊剡`規(guī)支付的藥品費用412.47萬元；二是已追回因重復(fù)用藥違規(guī)結(jié)算的醫(yī)?；?3.13萬元。

　　該事項已完成整改。

　　（2）關(guān)于養(yǎng)老保險基金方面的問題。市社保基金管理局已追回91名不符合條件人員的養(yǎng)老保險待遇50.44萬元，其中：36名服刑人員36.06萬元，15名重復(fù)發(fā)放8.34萬元，40名死亡人員6.04萬元。

　　該事項已完成整改。

　?。?）關(guān)于工傷保險基金方面的問題。市社?；鸸芾砭忠寻凑找?guī)定補(bǔ)發(fā)了9宗工傷喪葬補(bǔ)助金和11宗工傷一次性醫(yī)療補(bǔ)助金共計6.57萬元。

　　該事項已完成整改。

　　3．關(guān)于工傷保險支出戶利息未按規(guī)定上繳省級財政專戶的問題。市社?；鸸芾砭忠延?021年1月將工傷保險支出戶利息111.76萬元上繳省級財政專戶。

　　該事項已完成整改。

　　（三）博羅縣2018年至2019年供排水資金投入和使用審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于10個鎮(zhèn)違反規(guī)定程序招標(biāo)的問題。園洲鎮(zhèn)、羅陽街道、福田鎮(zhèn)等10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已加強(qiáng)工程項目管理，嚴(yán)格按規(guī)定履行工程招標(biāo)、預(yù)結(jié)算等程序，確保工程項目質(zhì)量。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于博羅縣公用事業(yè)管理局未督促工程中標(biāo)單位提交5個項目履約保函的問題。截至2021年12月10日，有1個工程已在審計期間補(bǔ)辦了履約保函手續(xù)，有2個工程已完工無須補(bǔ)辦履約保函，其余2個工程因工期延期，正在按延長工期補(bǔ)續(xù)履約保函。

　　該事項正在整改中。

　　3．關(guān)于部分供水設(shè)施安全措施不到位的問題。博羅縣水利局一是已研究制定相關(guān)實施方案，明確將根據(jù)通電和通信號情況按照先易后難的原則，分批、分階段對現(xiàn)有91座未安裝攝像頭等實時安全監(jiān)控設(shè)備的供水設(shè)施安裝監(jiān)控設(shè)備；二是組織相關(guān)鎮(zhèn)對61座未安裝防護(hù)圍欄的小型集中供水工程實施安裝，并已向博羅縣財政局申請了每座0.5萬元的安裝補(bǔ)助經(jīng)費并撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。截至2021年12月10日，91座中有2座已安裝監(jiān)控設(shè)備；61座中有38座已安裝防護(hù)圍欄，23座正在施工中，預(yù)計2022年12月底完成。

　　該事項正在整改中。

　?。ㄋ模┦袇^(qū)公共停車場建設(shè)審計查出問題的整改情況。

　　市交通投資集團(tuán)有限公司及其下屬公司通過加快工程建設(shè)、積極協(xié)調(diào)溝通，加快推進(jìn)和全面完成市政府要求的停車場建設(shè)、開放任務(wù)，截至2021年11月4日，一期10處停車場均已正常運營，二期惠新大道橋下等9個停車場已全部完工，第二人民醫(yī)院停車場已于2021年9月20日開始對外開放。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄎ澹┐迩f規(guī)劃編制情況審計查出問題的整改情況。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，惠東縣、博羅縣政府積極采取措施推進(jìn)整改：一是追回編制費用。截至2021年12月10日已追回設(shè)計費438.6萬元（惠東縣195.6萬元，博羅縣243萬元）。二是追責(zé)設(shè)計單位。將中咨城建設(shè)計有限公司、廣州市科城規(guī)劃勘測技術(shù)有限公司、廣東北噠空間規(guī)劃設(shè)計有限公司3家設(shè)計單位列入規(guī)劃編制單位“黑名單”，禁止其在博羅縣從事規(guī)劃編制工作兩年。三是問責(zé)相關(guān)人員。惠東縣已對1名責(zé)任人免去負(fù)責(zé)人職務(wù)、降為辦事員；博羅縣已對15名相關(guān)責(zé)任人給予黨內(nèi)警告處分；惠東縣、博羅縣紀(jì)委監(jiān)委對負(fù)有責(zé)任的規(guī)劃編制、審查及整改人員進(jìn)行批評教育和責(zé)令作出書面檢討。下來，對尚未追回的部分村莊規(guī)劃編制費用，惠東縣、博羅縣已明確整改時限、限期追回。

　　該事項正在整改中。

　　七、重點投資建設(shè)項目要素保障和政府投資工程項目審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦兄攸c投資建設(shè)項目要素保障方面審計查出問題的整改情況。

　　市自然資源局針對博羅縣、龍門縣15宗工業(yè)用地不在“3+7”產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)的問題制定整改方案擬于12月下旬再次提交用地會議審議。

　　該事項正在整改中。

　?。ǘ┱顿Y工程項目建設(shè)管理方面審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于建設(shè)單位未落實項目管理主體責(zé)任，對變更預(yù)算不進(jìn)行審核把關(guān)的問題。市市政園林事務(wù)中心一是嚴(yán)肅處理相關(guān)人員，責(zé)令負(fù)有責(zé)任的分管領(lǐng)導(dǎo)在黨組會議作出了深刻檢討，并對負(fù)有直接責(zé)任的相關(guān)科室人員進(jìn)行了誡勉處理；二是對預(yù)算編制單位按規(guī)定予以處理處罰，責(zé)成預(yù)算編制單位重編預(yù)算，調(diào)減了多計的變更預(yù)算投資3,671.15萬元，約談了預(yù)算編制單位法人，同時對預(yù)算編制單位處以102.2萬元違約罰金，并按照《建筑市場主體信用信息管理辦法》移送市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局進(jìn)行信用處罰；三是健全完善長效機(jī)制，于2021年12月6日修訂完善了《惠州市市政園林事務(wù)中心工程項目設(shè)計變更內(nèi)部審核管理辦法》，同時制定《惠州市市政園林事務(wù)中心工程設(shè)計變更責(zé)任單位追究辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化設(shè)計變更監(jiān)督管理和內(nèi)部控制。

　　該事項已完成整改。

　　2．關(guān)于個別項目不具備招標(biāo)條件先行招標(biāo)的問題。市交通運輸局督促和指導(dǎo)惠州交投東江投資有限公司在先行工程實施中實行限額設(shè)計，惠州交投東江投資有限公司于2021年3月做出圖紙設(shè)計并編制預(yù)算，市交通運輸局于2021年3月26日完成預(yù)算審批，預(yù)算價低于合同價1,394.42萬元。截至2021年12月10日，市交通運輸局正在督促惠州交投東江投資有限公司就合同價問題與總承包方進(jìn)一步協(xié)商。

　　該事項正在整改中。

　　3．關(guān)于部分項目合同簽訂不及時的問題?；葜菪虏牧袭a(chǎn)業(yè)園投資建設(shè)有限公司已于2021年4至6月與中標(biāo)單位簽訂了起步區(qū)場平工程（一區(qū)）等7個服務(wù)類項目合同，并完善了《惠州新材料產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項目聯(lián)席會議工作章程》《惠州市新材料產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)管理實施細(xì)則（試行）》等制度。

　　該事項已完成整改。

　　八、國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司已將兩項資產(chǎn)補(bǔ)入賬核算。

　　該事項已完成整改。

　?。ǘ╆P(guān)于未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司一是已組織對集團(tuán)2020年底應(yīng)收賬款2.17億元進(jìn)行全面清查、催收及處理，已收回應(yīng)收款項882.15萬元；對有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項采取個別認(rèn)定法按賬面價值100%計提壞賬準(zhǔn)備，計提金額5,734.68萬元；按照2020年底應(yīng)收款項剔除上述不能收回金額后的余額計提5%的壞帳準(zhǔn)備，計提金額801.03萬元。二是制定《惠州市投資管理集團(tuán)有限公司本部應(yīng)收款管理辦法（試行）》，明確計提應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的范圍和具體流程，下來將加強(qiáng)長期掛賬應(yīng)收款的催收工作、應(yīng)收賬款賬齡分析以及定期清理，防止出現(xiàn)壞賬，及時收回應(yīng)收賬款，確保國有資產(chǎn)的安全和保值增值。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于損益不真實問題的整改情況。

　　1．市投資控股有限公司已于2020年7月和10月分別對無依據(jù)計提的兩筆管理費用進(jìn)行了賬務(wù)沖銷更正。

　　該事項已完成整改。

　　2．市投資管理集團(tuán)有限公司一是于2020年12月調(diào)整了固定資產(chǎn)模塊中的折舊年限、月折舊額，同時補(bǔ)計提了2020年、2019年及以前年度折舊費用235.13萬元。二是已對多計2019年投資收益8.78萬元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

　　該事項已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于大額支付現(xiàn)金涉及金額29.29萬元問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司已嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，對超出現(xiàn)金使用范圍及結(jié)算起點達(dá)1,000元的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均采取轉(zhuǎn)賬方式，杜絕了大額現(xiàn)金支付的問題。

　　該事項已完成整改。

　　九、下一步審計整改工作意見和建議

　　雖然我市目前的審計整改工作取得了階段性成效，但從審計整改的具體情況看，部分單位的整改工作推進(jìn)力度、整改質(zhì)量仍有待提高，部分問題未能得到全面糾正，如市自然資源局應(yīng)收未收土地出讓金、博羅縣部分供水設(shè)施安全措施不到位等問題。下來，市政府將扎實做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，切實把審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，壓實審計整改責(zé)任。要求各縣（區(qū)）、各部門把落實審計整改作為一項政治任務(wù)抓緊抓實，做到思路清晰、責(zé)任明確、措施具體，嚴(yán)格按照審計法的規(guī)定及時報告審計整改情況，同時做好審計整改結(jié)果公開，主動接受社會輿論監(jiān)督，進(jìn)一步增強(qiáng)落實審計整改的責(zé)任感、緊迫感。

　?。ǘ┘哟蟾櫠酱倭Χ?，增強(qiáng)審計整改合力。對目前尚未整改到位的問題，市政府將其列入重點督查范圍，由審計部門聯(lián)合市政府督查辦和有關(guān)主管部門加強(qiáng)督促指導(dǎo)、集中攻關(guān)，推動解決整改落實過程中的痛點、堵點、難點問題，進(jìn)一步提高審計整改成效。

　　（三）強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，樹立審計整改嚴(yán)肅性。審計整改事關(guān)政府公信力，是審計監(jiān)督促進(jìn)政府治理能力和治理水平提高的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要求各部門單位切實承擔(dān)起整改主體責(zé)任，真改實改，應(yīng)改盡改。對拖延整改、敷衍整改，甚至搞假整改的單位和責(zé)任人，提請同級紀(jì)委監(jiān)委、組織人事部門或主管部門研究處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員責(zé)任。

原文下載：惠州市人民政府關(guān)于2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告.pdf