(2018年 11月12日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和省審計廳批準的2017年度審計項目計劃,2017年3月至5月,惠州市審計局對惠州市西湖景區(qū)管理中心(下稱市西湖管理中心)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下: 

    一、基本情況

市西湖管理中心屬公益三類自收自支的正科級事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會計準則;內(nèi)設(shè)辦公室、園容部、保衛(wèi)部、水電部、旅游部、水產(chǎn)部等6個科室;主要職能是負責西湖風景區(qū)的建設(shè)工作,文物古跡管理、保護及修葺,景區(qū)園林綠化和衛(wèi)生,游覽接待服務(wù)工作,水產(chǎn)養(yǎng)殖管理,旅游紀念品、工藝品的經(jīng)營管理。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況  

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕20號),市財政年初批復(fù)市西湖管理中心2016年度預(yù)算收入2744.91萬元,當年財政追加1043.27萬元,預(yù)算收入總計3788.18萬元,實際到位資金4052.50萬元。2016年度預(yù)算支出2744.91萬元,追加預(yù)算支出 1043.27萬元,預(yù)算支出總計3788.18萬元,實際支出3631.17萬元。

(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況

市西湖管理中心2016年總收入4052.50萬元,總支出3631.17萬元;2016年收支結(jié)余421.33萬元,加上2016年年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余143.19萬元,截至2016年底累計資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余564.52萬元。

(三)“三公”經(jīng)費管理使用情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕20號),市財政年初批復(fù)市西湖管理中心“三公”經(jīng)費支出0萬元,實際無支出。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)追加預(yù)算1043.27萬元,年初預(yù)算編制不夠全面完整

2016年市西湖管理中心追加預(yù)算1043.27萬元,是年初財政批復(fù)預(yù)算總額2744.91萬元的38%,主要是追加風景名勝區(qū)管理維護費310萬元、創(chuàng)5A迎檢提升工作經(jīng)費650萬元、文化遺產(chǎn)保護申報工作扶持資金75萬元等,年初預(yù)算編制不夠全面和完整。

(二)“收支兩條線”管理不夠規(guī)范

一是2016年收取的游船收入和房屋租金收入358.05萬元至年底仍掛在應(yīng)繳財政專戶,未及時上繳財政。二是2016年1月收到清理雜魚收入2.98萬元,記入其他收入,未上繳財政。

三、審計處理意見和建議

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局建議市西湖管理中心嚴格按照《會計法》、《事業(yè)單位會計準則》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)操作;嚴格執(zhí)行“收支兩條線管理”規(guī)定,及時足額上繳國庫各項非稅收入。

 四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市西湖管理中心高度重視,積極落實整改,有關(guān)問題已基本整改到位。