(2018年11月12日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和省審計廳批準的2017年度審計項目計劃,2017年4月,惠州市審計局對惠州市東江沙公園管理處(下稱東江沙公園)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:

    一、基本情況

東江沙公園是隸屬于惠州市公園管理處的公益三類獨立核算事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會計制度,其中內(nèi)設(shè)行政股、經(jīng)營股、園林股、保安股4個股室。該單位主要負責(zé)所轄公園的園林綠化、衛(wèi)生、治安、設(shè)施等管理工作,公園娛樂項目組織管理、觀光休閑、科普宣教及相關(guān)社會服務(wù)(目前主要管養(yǎng)東江沙公園及鹿江公園)。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕 20號),市財政年初預(yù)算批復(fù)鹿江公園養(yǎng)護管理費114.44萬元,由市園林局集中預(yù)算東江沙公園夜景燈管護補助經(jīng)費及維護經(jīng)費121萬元,收入征收返撥預(yù)算80萬元,2016年預(yù)算合計315.44萬元,實際到位資金250.54 萬元。

(二)經(jīng)費收支結(jié)余情況

東江沙公園2016年度總收入250.54 萬元,總支出234.51萬元,本年度收支結(jié)余16.03萬元,加上年結(jié)余102.81萬元,年末累計結(jié)余118.84萬元。

(三)“三公”經(jīng)費管理使用情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2016〕20號),市財政年初批復(fù)東江沙公園“三公”經(jīng)費支出0萬元,實際支出0萬元。

    二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)

東江沙公園購置政府采購目錄內(nèi)資產(chǎn)未按規(guī)定進行采購,涉及空調(diào)8臺、碎紙機4臺、打印機1臺,合計金額2.31萬元。

    (二)固定資產(chǎn)未登記入賬

東江沙公園購買部分固定資產(chǎn)未登記入賬,涉及碎紙機2臺、打印機1臺、點鈔機1臺,合計金額0.43萬元。

    三、審計處理意見和建議    

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局依法出具了審計報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局建議東江沙公園嚴格按照規(guī)定履行政府采購審批程序,加強財務(wù)管理和會計核算,規(guī)范國有資產(chǎn)管理。

     四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

    對審計發(fā)現(xiàn)的問題,東江沙公園高度重視,積極落實整改,有關(guān)問題已基本整改到位。