?。?020年12月15日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2019年2月18日至3月8，惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市殘疾人康復(fù)中心（以下簡(jiǎn)稱市殘疾人康復(fù)中心）2018年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　市殘疾人康復(fù)中心是惠州市殘疾人聯(lián)合會(huì)下屬公益一類事業(yè)單位，擁有獨(dú)立法人資格，實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。內(nèi)設(shè)辦公室、聽障康復(fù)部、智障康復(fù)部、腦癱康復(fù)部、孤獨(dú)癥康復(fù)部；在職人員76人，其中核定編制36人、政府購(gòu)買服務(wù)人員40人。

　　（一）預(yù)算執(zhí)行情況。

　　市財(cái)政局年初批復(fù)市殘疾人康復(fù)中心2018年度預(yù)算收入754.48萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)政追加383.23萬(wàn)元，預(yù)算總計(jì)1137.71萬(wàn)元，實(shí)際到位資金1096.93萬(wàn)元。

　　市財(cái)政局批復(fù)市殘疾人康復(fù)中心2018年度預(yù)算支出1137.71萬(wàn)元，實(shí)際支出1165.33萬(wàn)元（其中：經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出373.5萬(wàn)元，項(xiàng)目支出791.83萬(wàn)元）。

　　（二）經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況。

　　市殘疾人康復(fù)中心2018年度總收入1174萬(wàn)元，總支出1165.33萬(wàn)元，本年度收支結(jié)余8.67萬(wàn)元，加上年結(jié)余81.92萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)余90.59萬(wàn)元。

　　（三）“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況。

　　市殘疾人康復(fù)中心2018年度三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額5.5萬(wàn)元，其中公務(wù)接待費(fèi)2萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)3.5萬(wàn)元，無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)用。實(shí)際支出總額1.71萬(wàn)元，其中公務(wù)接待費(fèi)0.36萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)1.35萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）財(cái)政結(jié)余資金未及時(shí)上繳。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，市殘疾人康復(fù)中心2016年以前上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為46.38萬(wàn)元，截止2019年1月底，以上款項(xiàng)未按照要求上繳市財(cái)政局。

　　（二）應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理。

　　2018年12月底，市殘疾人康復(fù)中心其他應(yīng)收款有7項(xiàng)往來(lái)款賬齡長(zhǎng)達(dá)八年以上，涉及金額10.97萬(wàn)元。市殘疾人康復(fù)中心對(duì)上述應(yīng)收款未及時(shí)清理。

　　（三）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

　　1.培訓(xùn)費(fèi)核算不規(guī)范。市殘疾人康復(fù)中心2018年度將該單位飯?zhí)玫墓艿廊細(xì)赓M(fèi)在“基本支出-培訓(xùn)費(fèi)”中列支，涉及金額1.43萬(wàn)元。

　　2.賬表不符。市殘疾人康復(fù)中心決算報(bào)表的基本支出-培訓(xùn)費(fèi)支出數(shù)為8.43萬(wàn)元，但明細(xì)賬上基本支出-培訓(xùn)費(fèi)支出數(shù)為1.43萬(wàn)元，帳表不相符。

　　3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，34項(xiàng)固定資產(chǎn)中除“蒙特梭利教具”1項(xiàng)設(shè)置有固定資產(chǎn)卡片外，康復(fù)訓(xùn)練跑臺(tái)、珠江鋼琴、手提式真耳測(cè)驗(yàn)及助聽分析儀等33項(xiàng)固定資產(chǎn)均未設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，涉及金額208.12萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)處理意見和建議

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，提出以下建議：一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時(shí)上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。三是加強(qiáng)培訓(xùn)管理，提高康復(fù)水平。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市殘疾人康復(fù)中心高度重視，積極組織整改，整改工作基本落實(shí)到位。