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(2018年 11月12日公告)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2017年4月至5月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市城市照明管理中心(下稱市照明中心)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市照明中心是市公用事業(yè)局下屬的正科級(jí)公益一類事業(yè)單位,是惠州市區(qū)城市道路照明和景觀照明的專門管理機(jī)構(gòu);內(nèi)設(shè)辦公室、計(jì)財(cái)部、設(shè)施管理部、施工部、景觀照明管理一所、景觀照明管理二所、城區(qū)道路照明管理所、江北道路照明管理所、江南道路照明管理所、河南岸道路照明管理所等10個(gè)部(室、所),執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;主要負(fù)責(zé)惠州市區(qū)城市道路橋梁燈光、公共綠地?zé)艄夂徒ㄖ锿庑螣艄獍惭b養(yǎng)護(hù)管理等職責(zé),截至2016年12月31日,惠州市區(qū)共計(jì)91780盞市政燈具納入該中心管理和維護(hù)范圍。截至2016年末,該中心財(cái)政供養(yǎng)人員88人,其中在職68人,退休20人;另有聘用人員25人。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市照明中心2016年度預(yù)算收入4915.44萬(wàn)元,當(dāng)年財(cái)政追加958.47萬(wàn)元,預(yù)算收入總計(jì)5873.91萬(wàn)元,實(shí)際到位資金5483.28萬(wàn)元。2016年度預(yù)算支出4915.44萬(wàn)元,實(shí)際支出5338.24萬(wàn)元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
市照明中心2016年度總收入5483.28 萬(wàn)元,總支出5338.24萬(wàn)元;本年度收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余145.04萬(wàn)元,加上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余234.03萬(wàn)元,年末累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余379.07萬(wàn)元。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市照明中心公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算 1.5萬(wàn)元,實(shí)際無(wú)支出;公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算0萬(wàn)元、因公出國(guó)(境)費(fèi)用預(yù)算0萬(wàn)元,實(shí)際均無(wú)支出。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)
(一)預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確,照明設(shè)施設(shè)備維護(hù)經(jīng)費(fèi)追加較多
市城市照明中心編制2016年照明設(shè)施設(shè)備維修維護(hù)經(jīng)費(fèi)不夠準(zhǔn)確,當(dāng)年預(yù)算130.23萬(wàn)元,當(dāng)年追加預(yù)算581.6萬(wàn)元,該項(xiàng)目預(yù)算收入總計(jì)711.83萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)際支出649.27萬(wàn)元,年底財(cái)政收回指標(biāo)0.69萬(wàn)元,結(jié)余61.87萬(wàn)元。
(二)部分項(xiàng)目執(zhí)行率低
一是民用建筑城市景觀照明電費(fèi)補(bǔ)貼執(zhí)行率較低,預(yù)算執(zhí)行率為27%,年末財(cái)政收回指標(biāo)結(jié)余11.71萬(wàn)元。二是路燈應(yīng)急搶修車購(gòu)置經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率較低,預(yù)算執(zhí)行率為31.6%,年底財(cái)政收回指標(biāo)33.72萬(wàn)元。
(三)未按規(guī)定履行政府采購(gòu)審批程序
一是照明物資采購(gòu)未履行政府采購(gòu)審批程序,涉及金額200.85萬(wàn)元。二是別照明設(shè)施工程未按規(guī)定履行政府采購(gòu)審批程序,涉及金額64.57萬(wàn)元。
(四)國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范
2007年至2017年5月,市照明中心未經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審批,擅自將部分倉(cāng)庫(kù)用地?zé)o償提供給私人企業(yè)使用,且未簽訂場(chǎng)地租賃或使用協(xié)議,也未收到租金或場(chǎng)地使用費(fèi),涉及土地面積10487.9平方米。
三、審計(jì)處理意見(jiàn)和建議
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局建議市照明中心強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用;強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范政府采購(gòu)工作,及時(shí)堵塞國(guó)有資產(chǎn)管理漏洞。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市照明中心高度重視,積極落實(shí)整改,有關(guān)問(wèn)題均已基本整改到位。
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