(2016年10月28日公告)

根據《中華人民共和國審計法》第十六條規定和市政府批準的2015年度審計項目計劃安排,2015年5月至6月,惠州市審計局對惠州市住房和城鄉規劃建設局(下稱市住建局)2014年度預算執行情況進行了送達審計調查,對重要事項進行了必要的延伸和追溯,對該局部分下屬單位進行了抽查。現將審計調查結果公告如下:

一、基本情況

市住建局為正處級建制、市政府直屬行政單位,行使我市住房和城鄉規劃建設管理職能。內設辦公室、住房和房地產科、人事科等12個科室。另有直屬規劃分局(獨立核算),小金口及水口片辦事處(非獨立核算)等3個派出機構;市散裝水泥辦公室、市施工安全監督總站、市建設工程造價管理站等13個獨立核算下屬事業單位;市華匯城建設計事務所有限公司和市華廈服務中心2家獨立核算國有企業。

(一)預算執行情況

根據《關于批復2014年經費預算的通知》(惠財預〔2014〕16號),市財政部門年初批復市住建局2014年度預算收入4999.73萬元;當年財政追加197.21萬元,其中經常性經費追加188.86萬元,專項經費追加8.35萬元,預算收入總計5196.94萬元;實際到位資金4929.40萬元,其中:財政撥入經常性經費2833.07萬元、專項經費2058.23萬元、其他收入38.10萬元。

市財政部門批復市住建局2014年度預算支出4999.73萬元,其中經常性經費支出2715.47萬元,專項經費支出2284.26萬元;實際支出4884.24萬元,其中:經常性經費支出1781.02萬元,撥出下屬單位經常性經費1062.38萬元,專項經費支出371.54萬元,撥出下屬單位專項經費63.40萬元,撥出保障性住房租金補貼1594.71萬元,其他支出11.19萬元。

(二)經費收支結余情況

市住建局2014年度總收入4929.40萬元,總支出4884.24萬元,本年度收支結余45.16萬元,加上年結余327.73萬元,年末累計結余372.89萬元。

(三)“三公”經費管理使用情況

市財政部門年初批復市住建局2014年度公務用車運行費預算17.50萬元,公務接待費預算22.90萬元,因公出國(境)費用0萬元。2014年,市住建局公務用車運行費實際支出16.78萬元,公務接待費全年實際支出14.90萬元,無因公出國(境)支出;“三公”經費實際支出合計31.68萬元,較2013年度“三公”經費支出63.31萬元下降50%。

二、審計調查發現的主要問題

(一)部門預算管理不夠規范。

1.以前年度結余資金未納入部門預算統籌安排。市住建局未按規定將2013年底賬面結余327.73萬元納入2014年初部門預算上報市財政部門,造成未經財政部門批準使用以前年度結余。

2.擠占專項經費。經查,2011年至2014年,市財政預算安排市住建局機關在職和退休人員社會保障費,但未安排下屬部門預算單位社會保障經費,導致累計少撥入市住建局社會保障費159.48萬元。市住建局以經常性經費墊支42.26萬元,以專項經費墊支117.22萬元,造成擠占專項經費117.22萬元。

3.部分專項項目執行進度緩慢,預算執行率偏低。如“綠道網規劃建設工作經費”,以前年度結余20萬元,當年預算安排40.72萬元,當年無支出,年末結余60.72萬元,預算執行率為零。

4.無預算列支會議費。市住建局未編報2014年會議費預算上報市財政部門,市財政部門批復市住建局會議費預算0萬元,當年會議費實際支出3.98萬元。

(二)財務管理和會計核算不夠規范。

1.物業管理未按規定履行政府采購審批程序。2014年,市住建局與市建集物業管理有限公司簽訂物業服務合同(協議),涉及金額合計50.91萬元/年,已超過服務類采購限額標準(20萬元),但未按規定履行政府采購審批程序。

2.部分小額商品和服務支出未使用公務卡結算。市住建局2014年零余額賬戶應使用公務卡結算金額24.81萬元,公務卡實際支付金額為0元,公務卡支付比例為0,未按規定使用公務卡結算。

3.往來款項長期掛賬未及時處理。截至2014年底市住建局賬上其他應收款余額為457.10萬元,其中2000年以前掛賬款項440.25萬元,占其他應收款余額的96.30%;其他應付款余額為449.01萬元,其中2000年以前掛賬款項364.10萬元,占其他應付款余額的81.10%,至今掛賬未作處理。

三、審計調查意見和建議

針對審計發現的問題,市審計局已依法出具了審計調查報告,并將審計結果提交惠州市審計執法聯席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是加強預算編制,二是完善入賬手續,三是嚴格按照規定履行政府采購審批程序。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,市住建局高度重視,積極落實整改。一是加強了預算管理,全面清理2013年及以前年度結余資金并依法上繳市財政;二是對專項工作經費進行全面清理,嚴格按照零基預算要求,確保專項項目執行進度和專項經費預算執行率,杜絕擠占專項經費;三是加強了現金管理,制訂了相關管理制度,按要求使用公務卡結算,規范了公務支付行為。