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(2016年10月28日公告)
根據《中華人民共和國審計法》第十六條規定和市政府批準的2015年度審計項目計劃安排,2015年3月至4月,惠州市審計局對惠州市市容環境衛生管理局(下稱市環衛局)2014年度預算執行情況進行了審計調查。現將審計調查結果公告如下:
一、基本情況
市環衛局是惠州市人民政府直屬參照公務員法管理的正處級事業單位,有非法人資格的下屬單位17個(環衛車隊、市容監察隊、建筑垃圾管理中心、垃圾處理場各1個,環衛所13個)。
(一)預算執行情況
根據《關于批復2014年部門預算的通知》(惠財預〔2014〕16號)和《關于批復2014年市直預算外非稅收入收支計劃的通知》(惠財預〔2014〕37號),市財政年初批復市環衛局2014年度預算收入24587.27萬元,當年財政追加1523.43萬元,全年預算總額為37793.07萬元,實際到位資金36062.04萬元。市財政批復市環衛局年度預算支出37793.07萬元,實際支出34155.74萬元。
(二)經費收支結余情況
市環衛局2014年度總收入36074.69萬元,本年總支出34155.74萬元,本年度收支結余1918.95萬元,加上本年結余調整1.64萬元,上年結余7651.34萬元,年末累計結余9571.93萬元。
二、審計調查發現的主要問題
(一)2014年度城建計劃預算執行率較低
市環衛局2014年度城建延續項目及新項目共計83項,市環衛局實施了48項,35項未實施。2014年初項目資金結余4845.1萬元,年末結余5804.32萬元,執行率為65.23%,執行率較低。
(二)垃圾分類專項工作存在問題
一是由于市環衛局采集數據不準確,而且管理不到位,致使產生供貨商超出合同規定多供貨的問題。二是生活垃圾分類工作離實現預期目標有較大差距。
(三)部分貨物類和服務類項目未按規定進行公開招標和集中采購
市環衛局2014年車輛燃油支出和專用車輛(機械)維修材料及車輛保險、維修支出等項目未按規定進行公開招標和集中采購,涉及金額1866.14萬元。
(四)部分固定資產未及時登記入賬
市環衛局預付賬款余額中,有2464萬元屬固定資產購置、已完成并交付使用的工程建造預付款,因無發票、未及時辦理驗收結算手續等原因,導致無法登記固定資產賬,造成少計固定資產。
三、審計處理情況和建議
針對審計發現的問題,市審計局已依法出具了審計調查報告,并將審計結果提交惠州市審計執法聯席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是規范本部門預算管理;二是做好垃圾分類的管理和宣傳工作,提升專項工作的管理水平;三是完善內部控制制度,加強會計核算和資產管理工作。
四、審計發現問題的整改情況
對審計發現的問題,市環衛局高度重視,積極落實整改。一是加強環衛基層設施建設調研,提高預算編制的科學性和準確性,加強與相關部門協調,加快前期工作的進度。二是完善垃圾分類專項工作管理制度,加強垃圾分類宣傳教育。三是組織落實車輛維修項目的采購工作,健全和完善財務管理相關制度。
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