（2015年10月27日公告） 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定和《廣東省審計(jì)廳辦公室關(guān)于印發(fā)全省2013年廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集使用和管理情況審計(jì)工作方案的通知》（粵審辦農(nóng)〔2013〕37號(hào))，2013年10月至12月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市本級(jí)2013年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集和使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、實(shí)施審計(jì)的基本情況
本次審計(jì)由廣東省審計(jì)廳統(tǒng)一組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施，審計(jì)組按照審計(jì)管轄范圍對(duì)市本級(jí)實(shí)施審計(jì)，審計(jì)項(xiàng)目管理實(shí)行“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一審計(jì)方案、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)口徑、統(tǒng)一審計(jì)報(bào)告、統(tǒng)一對(duì)外公布”。審計(jì)組認(rèn)真貫徹朱小丹省長(zhǎng)關(guān)于審計(jì)要給群眾交一本捐贈(zèng)款物“明白賬”的重要指示精神，在全面摸清捐贈(zèng)款物募集使用總體情況的基礎(chǔ)上，以資金去向?yàn)榍腥朦c(diǎn)，運(yùn)用內(nèi)部控制測(cè)試、審計(jì)抽樣、分析性復(fù)核、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)察看等技術(shù)方法，重點(diǎn)對(duì)2012年9月至2013年8月新增認(rèn)捐、到賬、撥付、使用情況進(jìn)行審計(jì)，并注重查找薄弱環(huán)節(jié)，提出合理建議，以促進(jìn)捐贈(zèng)款物的安全完整和發(fā)揮效益。
市本級(jí)共抽查2012年9月1日至2013年8月31日捐贈(zèng)款物到賬數(shù)額2159.28萬(wàn)元，占市本級(jí)到賬總數(shù)額的100%；共抽查捐贈(zèng)款物撥付數(shù)額345.31萬(wàn)元，占市本級(jí)撥付總數(shù)額的47.12%；共抽查了6個(gè)捐贈(zèng)款物使用單位。
二、捐贈(zèng)款物募集使用的基本情況
（一）2012年9月1日至2013年8月31日新增認(rèn)捐、到賬、撥付、使用情況
2012年9月1日至2013年8月31日，市本級(jí)“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)新增認(rèn)捐6369.28萬(wàn)元，到賬2159.28萬(wàn)元，撥付732.9萬(wàn)元，使用600.05萬(wàn)元。新增未到賬的4210萬(wàn)元認(rèn)捐資金，均屬金山河橋建設(shè)項(xiàng)目的捐贈(zèng)款，由于該項(xiàng)目尚未開(kāi)展，認(rèn)捐款項(xiàng)未能全數(shù)到賬。
1.按資金活動(dòng)年度分，2013活動(dòng)年度新增認(rèn)捐4884.58萬(wàn)元，到賬674.58萬(wàn)元，撥付100萬(wàn)元，使用73.05萬(wàn)元；以前活動(dòng)年度新增認(rèn)捐1484.7萬(wàn)元，到賬1484.7萬(wàn)元，撥付632.9萬(wàn)元，使用527萬(wàn)元。
2．按定向和非定向分，定向捐贈(zèng)款物新增認(rèn)捐6174.4萬(wàn)元、到賬1964.4萬(wàn)元、撥付439.55萬(wàn)元、使用436.3萬(wàn)元；非定向捐贈(zèng)款物新增認(rèn)捐194.88萬(wàn)元、到賬194.88萬(wàn)元、撥付293.35萬(wàn)元、使用163.75萬(wàn)元。
3．按捐贈(zèng)人類別分，民營(yíng)企業(yè)認(rèn)捐5408.6萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額84.92%），國(guó)有控股企業(yè)認(rèn)捐891.71萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額14%），行政事業(yè)單位認(rèn)捐20.39萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額0.32%），社會(huì)團(tuán)體認(rèn)捐5萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額0.08%），外資企業(yè)認(rèn)捐6.6萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額0. 1%），個(gè)人認(rèn)捐36.98萬(wàn)元（占認(rèn)捐總額0.58%）；民營(yíng)企業(yè)到賬1948.6萬(wàn)元（占到賬總額90.24%），國(guó)有控股企業(yè)到賬141.71萬(wàn)元（占到賬總額6.56%），行政事業(yè)單位到賬20.39萬(wàn)元（占到賬總額0.94%），社會(huì)團(tuán)體到賬5萬(wàn)元（占到賬總額0.23%），外資企業(yè)到賬6.6萬(wàn)元（占到賬總額0.31%），個(gè)人到賬36.98萬(wàn)元（占到賬總額1.72%）。
認(rèn)捐金額最大的前五名捐贈(zèng)人為中信惠州控股有限公司（認(rèn)捐1000萬(wàn)元），惠州市中洲投資有限公司（1000萬(wàn)元），TCL集團(tuán)有限公司（750萬(wàn)元），廣東金寶集團(tuán)有限公司（560萬(wàn)元），東湖房地產(chǎn)（惠州）開(kāi)發(fā)有限公司（420萬(wàn)元）。到賬金額最大的前五名捐贈(zèng)人為惠州市瑞峰置業(yè)有限公司（到賬310萬(wàn)元），博羅金裕房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（300萬(wàn)元），惠州市世紀(jì)置業(yè)有限公司（290萬(wàn)元），惠州市方直集團(tuán)有限公司（210萬(wàn)元），惠州市宏益房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（200萬(wàn)元）。
4．按受贈(zèng)人類別分，慈善總會(huì)到賬2159.28萬(wàn)元（占到賬總額100%）；慈善總會(huì)撥付732.9萬(wàn)元（占撥付總額100%）。
5．按資金投向類別分，用于扶貧“雙到”與產(chǎn)業(yè)扶持60.37萬(wàn)元（占撥付總額8.24%），住房改造與村莊搬遷271.44萬(wàn)元（占撥付總額37.04%），社會(huì)保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療等公共事業(yè)211.16萬(wàn)元（占撥付總額28.81%），農(nóng)田水利交通等基礎(chǔ)設(shè)施4.43萬(wàn)元（占撥付總額0.6%），其他185.5萬(wàn)元（占撥付總額25.31%）。
（二）2010至2013活動(dòng)年度累計(jì)認(rèn)捐、到賬、撥付、使用和結(jié)存情況
截至2013年8月31日，市本級(jí)累計(jì)認(rèn)捐8289.19萬(wàn)元，按捐贈(zèng)合同或捐贈(zèng)承諾應(yīng)到賬8289.19萬(wàn)元，實(shí)際累計(jì)到賬4079.69萬(wàn)元，應(yīng)到賬的認(rèn)捐資金到賬率49.22%。下級(jí)撥入1090萬(wàn)元，實(shí)際累計(jì)收到資金5169.69萬(wàn)元。受贈(zèng)人累計(jì)撥付使用人2457.8萬(wàn)元、直接支付受益人26.35萬(wàn)元、匯繳省統(tǒng)籌378.48萬(wàn)元，共撥出2862.63萬(wàn)元，占到賬金額的55.37%，受贈(zèng)人結(jié)存2307.06萬(wàn)元。使用人累計(jì)支出到受益人（資助項(xiàng)目）2301.3萬(wàn)元（含受贈(zèng)人直接支付到受益人26.35萬(wàn)元），占受贈(zèng)人撥付金額2862.63萬(wàn)元的80.39%，使用人結(jié)存182.85萬(wàn)元（其中直接使用人結(jié)存182.85萬(wàn)元，占100%）。
三、審計(jì)建議
2013活動(dòng)年度定向用于金山河橋建設(shè)項(xiàng)目的認(rèn)捐款項(xiàng)共為5700萬(wàn)元，截至2013年8月31日，尚有4210萬(wàn)元未到賬，其中，未到賬認(rèn)捐資金2750萬(wàn)元沒(méi)有簽訂書(shū)面協(xié)議，占該項(xiàng)目未到賬認(rèn)捐額的65.32%。建議市慈善總會(huì)完善認(rèn)捐程序，爭(zhēng)取做到每筆認(rèn)捐款物都簽訂書(shū)面協(xié)議，特別是大金額的認(rèn)捐款項(xiàng)，更應(yīng)及時(shí)完善認(rèn)捐手續(xù)，實(shí)現(xiàn)認(rèn)捐有依有據(jù)，有助于提高認(rèn)捐款物的到賬率。
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