惠州市人民政府關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　——2024年12月25日在惠州市第十三屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第二十五次會議上

　　惠州市審計局黨組書記、局長  歐陽絮梅

各位副主任，秘書長，各位委員：

　　2024年7月，市十三屆人大常委會第二十一次會議聽取和審議了《關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并印發(fā)《惠州市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告的決議》（惠市常函〔2024〕10號），要求市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，扎實做好整改工作，并向市人大常委會報告整改情況。

　　受市人民政府委托，現(xiàn)就惠州市人民政府關(guān)于審計工作報告中有關(guān)問題的整改情況向市人大常委會報告，請予審議。

　　市政府認真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，從講政治的高度狠抓審計整改落實，印發(fā)《關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出審計查出問題的整改工作方案》，要求各縣（區(qū)）、各部門增強做好審計整改工作的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，堅持問題導(dǎo)向精準(zhǔn)施策，推動“治已病”和“防未病”相結(jié)合，堅決維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權(quán)威性。

　　一是市政府落實審計整改主導(dǎo)責(zé)任。今年以來，市政府主要負責(zé)同志對審計整改工作作出批示6次，先后主持召開市審計工作會議、市審計執(zhí)法聯(lián)席會議等，專題研究審計查出問題并部署審計整改工作，著力推動審計查出問題全面整改落實到位。

　　二是責(zé)成各被審計單位落實整改主體責(zé)任。各縣（區(qū)）、各有關(guān)單位認真落實審計整改意見，主動糾正問題并舉一反三，促進提升審計整改成效。如，審計指出部分代建項目審核把關(guān)不嚴、造價控制不力等問題后，市代建項目管理局在整改具體問題的同時開展全面自查，以點帶面促進建章立制，先后制訂《代建項目竣工財務(wù)決算工作指引》《代建項目工程結(jié)算編制送審工作指引》《建設(shè)資金撥款審批工作指引》《代建項目工程勘察設(shè)計技術(shù)指引》，堵塞管理漏洞，推動長效治理。

　　三是各種監(jiān)督力量協(xié)同發(fā)力。建立審計整改“回頭看”機制，壓實主管部門監(jiān)管責(zé)任，加大審計督促檢查力度，市審計局聯(lián)合市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等主管部門對有關(guān)縣（區(qū)）開展審計整改督導(dǎo)，檢查重點、難點問題的整改進展情況，深入分析問題癥結(jié)，指導(dǎo)改進整改措施；對未按要求整改到位問題，納入市委巡察、市政府督查范圍，督促相關(guān)單位加大整改工作力度，加強部門協(xié)作和上下聯(lián)動，促進審計整改質(zhì)效雙提升。對于審計移送問題和線索，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)主管部門均予以核實處理，推動審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　據(jù)統(tǒng)計，截至2024年12月16日，《關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的49個問題中，要求立行立改的23個問題已全部完成整改；要求分階段整改的21個問題，已完成整改9個，正在整改中12個；要求持續(xù)整改的5個問題均在整改中。17個正在整改的問題中：①關(guān)于部分項目預(yù)算執(zhí)行率低的問題，預(yù)計于2024年12月31日前完成整改；②關(guān)于林業(yè)執(zhí)法和巡護監(jiān)管存在不足、部分林業(yè)項目管理不規(guī)范、部分市場準(zhǔn)入服務(wù)不到位、部分項目履行基本建設(shè)程序不及時等7個問題，因需履行必要的審批手續(xù)或法定程序，預(yù)計2025年6月30日前完成整改；③關(guān)于部分非稅收入催繳不到位、部分政務(wù)服務(wù)平臺效能欠佳、個別國有企業(yè)集團整合下屬企業(yè)不徹底、部分民辦義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)條件未達標(biāo)等4個問題，有關(guān)責(zé)任單位已加大推動力度，并已制定具體整改工作方案，下來將按計劃推進落實；④關(guān)于部分市屬國企資產(chǎn)管理效率低、部分代建項目未辦理竣工決算等5個問題，因涉及司法訴訟、歷史遺留等復(fù)雜客觀情況，需多方協(xié)調(diào)聯(lián)動，逐步推進解決。

　　通過整改，已促進增收節(jié)支21086.75萬元（其中已上繳財政19969.41萬元、已減少財政撥款717.78萬元、已歸還原渠道資金399.56萬元），挽回損失707.17萬元，推動建章立制9項，追責(zé)問責(zé)8個單位、11名責(zé)任人員。現(xiàn)將審計工作報告反映主要問題的階段性整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）市本級財政管理及績效審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分單位征收預(yù)算收入不到位問題。

　　（1）關(guān)于4個市直單位、17個區(qū)級單位催繳非稅收入不到位，涉及金額5.13億元問題。已責(zé)成有關(guān)單位采取措施催收，加大執(zhí)法力度和罰沒收入管理力度。截至12月16日，已上繳財政19946.04萬元（含滯納金4357.47萬元），進入司法程序追繳1006.85萬元（其中6.90萬元已終結(jié)執(zhí)行），因被執(zhí)行人無資產(chǎn)可執(zhí)行等原因無法追繳30萬元，已發(fā)出催收通知追繳罰沒款60.09萬元，剩余34609.1萬元涉及3宗土地出讓金，仲愷高新區(qū)已加大組織協(xié)調(diào)力度，正在穩(wěn)妥推進追繳工作。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于部分欠繳非稅收入未移交征收問題。截至12月16日，市委軍民融合辦（市人防辦）、市自然資源局已按規(guī)定將以前年度欠繳的國有土地使用權(quán)出讓收入、防空地下室易地建設(shè)費等移交稅務(wù)部門征繳。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)安排部分預(yù)算支出不規(guī)范問題。

　　（1）關(guān)于仲愷高新區(qū)少列政府性基金預(yù)算支出1.57億元的問題。責(zé)成仲愷高新區(qū)今后應(yīng)嚴格按人大批復(fù)控制預(yù)算收支，杜絕超預(yù)算撥付資金。截至2024年12月16日，已列入2024年度預(yù)算消化核銷749萬元，剩余14915萬元將根據(jù)區(qū)財力情況，列入2025年及以后年度預(yù)算中逐步消化核銷。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)教育收費資金閑置問題。大亞灣開發(fā)區(qū)立行立改，已將以前年度非稅收入專戶結(jié)余的教育收費資金3734.96萬元繳入國庫；對于新增教育收費資金，已按程序繳入代管資金賬戶獨立核算并納入全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排用于教育方面支出。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)無預(yù)算支出存量資金和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)嚴格落實全口徑預(yù)算編制要求，自2024年起，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入全部納入預(yù)算管理，所有支出均列入全口徑支出預(yù)算。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于財政部門和部分單位預(yù)算管理不規(guī)范問題。

　　（1）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)部分代編預(yù)算下達、收回不及時問題。大亞灣開發(fā)區(qū)加強對代編預(yù)算資金的管理，已于2024年9月將所有代編預(yù)算分配至具體單位和項目。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于部分上級轉(zhuǎn)移支付資金分解下達不及時問題。市財政局和大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財政部門已按要求加強與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提前做好資金分配等對接工作，確保資金及時下達，使用安全高效。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)多列或少列預(yù)算收入問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)規(guī)范預(yù)算編制和管理，經(jīng)整改，一是已將非稅收入專戶中的醫(yī)療收費395.22萬元退回各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，并督促有關(guān)單位分別核算預(yù)防接種服務(wù)費和經(jīng)營服務(wù)性收費，其中預(yù)防接種服務(wù)費繳入非稅專戶，經(jīng)營服務(wù)性收費繳入財政代管資金賬戶，收支納入預(yù)算管理；二是已加強國有資本經(jīng)營預(yù)算收支的審核把關(guān)，并按照不低于30%的比例調(diào)入一般公共財政預(yù)算。該問題已完成整改。

　　4.關(guān)于仲愷高新區(qū)績效評價結(jié)果運用不及時的問題。已責(zé)成仲愷高新區(qū)嚴格把控重點績效評價工作進度，提高工作時效性。2024年6月，仲愷高新區(qū)印發(fā)《關(guān)于開展2024年財政重點績效評價工作的通知》，共選取21個評價項目，2024年年底前可正式印發(fā)評價報告，為2025年預(yù)算安排提供參考。該問題已完成整改。

　　（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分單位預(yù)算執(zhí)行嚴肅性不強問題。

　　（1）關(guān)于75個項目預(yù)算執(zhí)行率低的問題。2024年度，上述75個項目根據(jù)工作實際已取消35個，其余40個項目（涉及預(yù)算指標(biāo)4711.77萬元），截至2024年12月16日已累計撥付1452.94萬元，由市財政部門調(diào)整收回86.31萬元，剩余3172.52萬元正在按進度撥付。下來，有關(guān)單位將加大項目推進力度，不斷提高預(yù)算執(zhí)行率。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于預(yù)算管理不嚴造成超預(yù)算、無預(yù)算支出問題。市委政法委，市自然資源局、市場監(jiān)管局等21個單位已在編制2025年度預(yù)算時進一步加強支出管理，提高預(yù)算精細化、科學(xué)化水平，同時加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保在預(yù)算范圍內(nèi)開支各項費用。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分單位存在未按規(guī)定公開招標(biāo)、政府采購不規(guī)范等問題。

　　（1）關(guān)于市交通工程造價站未按規(guī)定公開招標(biāo)問題。審計指出問題后，市交通工程造價站已采用公開招標(biāo)方式采購2024年政府購買造價審核服務(wù)，同時印發(fā)《惠州市交通工程造價站政府采購內(nèi)部控制管理制度》（惠市交造價發(fā)〔2024〕6號），推動政府采購規(guī)范化、制度化。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于市港口航空鐵路事務(wù)中心等單位履行政府采購程序不嚴格問題。審計指出問題后，各責(zé)任單位立行立改，通過加強學(xué)習(xí)、完善采購程序、及時簽訂合同、公示和備案等方式，規(guī)范政府采購行為。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于不按招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的內(nèi)容訂立合同問題。已責(zé)成市退役軍人事務(wù)局、市交通工程質(zhì)量監(jiān)督站嚴格遵守招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定，加強內(nèi)部管理，規(guī)范政府采購。上述兩個單位均已按照招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定審核及簽訂政府采購合同。該問題已完成整改。

　　二、民生和重大政策措施審計查出問題的整改情況

　　（一）優(yōu)化政務(wù)服務(wù)審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分政務(wù)服務(wù)平臺效能欠佳問題。

　　一是市政務(wù)和數(shù)據(jù)局加大力度推進政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”應(yīng)用建設(shè)項目，將原惠州市“智惠批”管理平臺、惠州市統(tǒng)一申辦受理平臺等系統(tǒng)平臺整合重構(gòu)為惠州市政務(wù)服務(wù)一體化在線平臺，并完善平臺的“智能導(dǎo)辦”功能，引導(dǎo)申辦對象通過“智惠批”業(yè)務(wù)模式辦理業(yè)務(wù)，目前正在試運行階段。同時，加強業(yè)務(wù)調(diào)研，對其他地市“秒批秒辦”政務(wù)服務(wù)事項進行梳理和研究分析，結(jié)合我市實際，逐步將原“智惠批”事項清單調(diào)整為辦件率較高的高頻事項清單，分批分階段完成“智惠批”管理系統(tǒng)升級改造工作。“惠服務(wù)U”小程序已更名為“惠辦事”小程序，已上線“智惠批”專區(qū)，涉及的系統(tǒng)正在開展信息安全等級保護測評，待通過測評且符合有關(guān)上線要求后，將對接廣東省數(shù)據(jù)資源“一網(wǎng)共享”平臺，預(yù)計2025年6月重新上線。下來，市政務(wù)和數(shù)據(jù)局將按計劃穩(wěn)步推進各項升級改造工作，加大宣傳引導(dǎo)力度，為公眾提供更加高效、便捷的服務(wù)體驗。該問題正在整改中。

　　二是針對仲愷高新區(qū)政務(wù)一體化服務(wù)平臺4個子系統(tǒng)無法使用的問題，該區(qū)已及時協(xié)調(diào)項目建設(shè)單位終止了3個子系統(tǒng)（人防經(jīng)辦、消防抽查、“雙隨機、一公開”）的建設(shè)，相關(guān)費用不予結(jié)算；正在調(diào)整完善三維電子報建等其他業(yè)務(wù)審批子系統(tǒng)，同時結(jié)合工作實際對平臺的綜合事務(wù)、會議管理等系統(tǒng)模塊進行優(yōu)化，預(yù)計2024年12月31日前完成項目驗收并加快投入使用。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分市場準(zhǔn)入服務(wù)不到位問題。

　　一是責(zé)成市市場監(jiān)管局強化與市發(fā)展改革局、公安局、政務(wù)和數(shù)據(jù)局等部門溝通對接，進一步提升我市商事登記便利化水平。截至2024年6月，市市場監(jiān)管局與市公安局已完成企業(yè)開辦“一網(wǎng)通辦”平臺標(biāo)準(zhǔn)地址庫的數(shù)據(jù)對接，實現(xiàn)了住所（經(jīng)營場所）地址在線核驗和自動填報。該問題已完成整改。

　　二是督促惠城區(qū)、惠陽區(qū)政府認真研究，加快制定統(tǒng)一的規(guī)范經(jīng)營場所證明申請流程及申請材料。截至2024年12月16日，已完成相關(guān)工作指引（初稿）并征求意見，下來，惠城區(qū)、惠陽區(qū)將綜合各方意見對工作指引予以完善后印發(fā)實施，無差別受理、同標(biāo)準(zhǔn)辦理同一事項。該問題正在整改中。

　　（二）其他民生領(lǐng)域?qū)徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1. 關(guān)于民辦義務(wù)教育學(xué)校招生、辦學(xué)不規(guī)范的問題。已責(zé)成市、縣（區(qū)）教育部門加強對民辦學(xué)校的監(jiān)督和管理，規(guī)范學(xué)校招生、辦學(xué)行為。市、縣（區(qū)）教育部門通過書面提醒、約談學(xué)校負責(zé)人、暗訪調(diào)查等方式指導(dǎo)、督促相關(guān)學(xué)校落實整改。2024年秋季學(xué)期起，相關(guān)民辦學(xué)校已嚴格執(zhí)行搖號招錄政策，停止違規(guī)招生行為。針對辦學(xué)條件不達標(biāo)問題，已督促相關(guān)民辦學(xué)校采取措施改善教學(xué)、辦學(xué)條件，逐步推動生均用地面積、生均建筑面積、生均宿舍面積等達標(biāo)。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于超范圍使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)全面自查，妥善解決學(xué)校臨聘人員經(jīng)費問題，并加強專項經(jīng)費監(jiān)管。經(jīng)整改，有關(guān)學(xué)校已清退臨聘人員，加強專項經(jīng)費的監(jiān)督和管理，嚴格按規(guī)定范圍和用途使用義務(wù)教育補助經(jīng)費。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于生育津貼審核發(fā)放不嚴的問題。市醫(yī)保局立行立改，截至2024年12月16日，已向23人補發(fā)生育津貼10.74萬元，向11人追回多發(fā)生育津貼4.21萬元，向2家醫(yī)院追回多支出的醫(yī)保基金0.13萬元。同時，印發(fā)《關(guān)于惠州市醫(yī)療待遇核發(fā)業(yè)務(wù)規(guī)范的通知》和《關(guān)于定點醫(yī)藥機構(gòu)加強醫(yī)保基金使用內(nèi)控工作的通知》，進一步完善工作制度。該問題已完成整改。

　　三、代建項目和重點建設(shè)項目審計查出問題的整改情況

　　（一）代建項目審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于3個項目不按招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的內(nèi)容訂立合同，造成虛大造價630.17萬元問題。已責(zé)成市代建項目管理局一是與項目設(shè)計單位簽訂補充協(xié)議，核減虛高造價630.17萬元，避免財政資金損失；二是修訂各類合同示范文本，并由法律顧問對合同進行合法性審查；三是對2020年以來簽署的各類工程合同進行排查，未發(fā)現(xiàn)類似問題；四是責(zé)令該局分管領(lǐng)導(dǎo)在黨組會上作出檢查，并對相關(guān)科室負責(zé)人、經(jīng)辦人員予以提醒談話或通報批評。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于履行基本建設(shè)程序不嚴格、不及時問題。

　　（1）關(guān)于2個項目未按規(guī)定辦理現(xiàn)場簽證或履行設(shè)計變更審批程序而先行實施問題。已責(zé)成市代建項目管理局嚴格規(guī)范簽證和變更程序，一是已按規(guī)定完善項目現(xiàn)場簽證手續(xù)，已完成設(shè)計變更審批，并對項目分管領(lǐng)導(dǎo)和現(xiàn)場代表進行提醒談話；二是加強在建項目執(zhí)行設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證實施細則的檢查，定期召開聯(lián)審會，對變更簽證的時效性、科學(xué)性、必要性進行審核把關(guān)，及時辦理有關(guān)手續(xù)。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于未按規(guī)定組織竣工驗收，2個已完工項目未經(jīng)驗收即交付使用問題。一是責(zé)成市代建項目管理局加快組織驗收，截至2024年12月16日，1個項目已完成竣工驗收，剩余1個項目因施工單位瀕臨破產(chǎn)，已協(xié)商、督促項目監(jiān)理單位和其他施工聯(lián)合體，加快推動竣工驗收，預(yù)計2025年第一季度完成。二是加強在建項目過程管理，今年以來7個完工項目均已按規(guī)定組織竣工驗收并交付使用。該問題正在整改中。

　　（3）關(guān)于9個項目未按規(guī)定及時辦理工程結(jié)算和竣工決算問題。已責(zé)成市代建項目管理局組織力量全面清理代建項目結(jié)算、竣工決算情況，制定工作計劃開展系統(tǒng)治理。一是已制訂《代建項目竣工財務(wù)決算工作指引》《代建項目工程結(jié)算編制送審工作指引》，規(guī)定工程結(jié)算和竣工財務(wù)決算送審時限以及違約處理要求，并在新建項目施工招標(biāo)文件以及合同中予以明確。二是加強在建項目過程管理，督促施工、監(jiān)理單位及時整理完善結(jié)算資料。三是強化部門聯(lián)動，加快完成已竣工項目工程結(jié)算和項目決算。截至2024年12月16日，審計指出的9個項目中，1個項目竣工財務(wù)決算已送審，1個項目結(jié)算已審定，3個項目結(jié)算已送審。下來，市代建項目管理局將按照先近后遠、先易后難原則，逐項推進歷史項目結(jié)算和財務(wù)決算，計劃用兩年左右時間完成整改。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于3個項目未達約定條件提前支付工程款2847.39萬元的問題。一是經(jīng)梳理核實，上述項目均已完工，累計支付工程款未超出合同約定支付比例，未造成財政資金損失。二是責(zé)成市代建項目管理局和項目單位認真反思，嚴格規(guī)范工程款支付管理。三是市代建項目管理局已約談相關(guān)參建單位，并參照《參建單位不良行為記錄處理實施細則》，對有關(guān)參建單位處以1倍基礎(chǔ)違約金罰款共計3.75萬元。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于工程造價控制不力的問題。

　　（1）關(guān)于多付3個項目工程進度款447.28萬元問題。一是經(jīng)核實，多付的工程款已在結(jié)算時扣除或已在后期形成實物工作量，未造成財政資金損失。二是已對項目分管領(lǐng)導(dǎo)和現(xiàn)場代表進行提醒談話；已約談施工單位、監(jiān)理單位，參照《參建單位不良行為記錄處理實施細則》，處以1倍基礎(chǔ)違約金罰款共0.55萬元。三是制訂《建設(shè)資金撥款審批工作指引》，督促施工、監(jiān)理單位據(jù)實申報、審核，嚴格按照工程實際進度審批進度款。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于4個項目虛高造價或多計費用87.61萬元問題。市代建項目管理局一是已撤銷3個項目的3份變更簽證，涉及虛高造價62.61萬元由施工單位自行承擔(dān)。二是已協(xié)商1個項目的設(shè)計單位依法簽訂補充協(xié)議，修訂設(shè)計費結(jié)算條款，扣減概念方案設(shè)計費25萬元，以上項目因工程未結(jié)算，涉及費用均未支付。三是于2024年3月制訂《代建項目工程勘察設(shè)計技術(shù)指引》，同時強化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和內(nèi)控監(jiān)管，壓實各方責(zé)任，避免發(fā)生類似變更簽證問題。四是已在招標(biāo)文件和施工合同中明確，對可以辦理簽證的預(yù)算包干費所涉事項，不再辦理簽證，涉及費用由施工單位承擔(dān)，從源頭減少現(xiàn)場簽證量。五是問責(zé)相關(guān)人員，責(zé)令分管領(lǐng)導(dǎo)向局黨組作檢討，對相關(guān)科室負責(zé)人、經(jīng)辦人員進行提醒談話。該問題已完成整改。

　　（二）市植物園一期項目審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于未追究設(shè)計質(zhì)量責(zé)任問題。已強化對設(shè)計單位履約履責(zé)和服務(wù)質(zhì)量管理，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、林業(yè)局先后約談設(shè)計單位，將其列為重點監(jiān)督檢查對象，督促其嚴格嚴謹開展設(shè)計工作。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于未達約定條件提前支付1360萬工程款問題。市林業(yè)局一是已向施工單位追回相關(guān)工程款在提前支付期間產(chǎn)生的活期存款利息1.13萬元。二是制定印發(fā)《關(guān)于進一步加強和明確項目過程管理有關(guān)規(guī)定的通知》（惠市林函〔2024〕337號），進一步強化資金管理，規(guī)范支付行為。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于未按照合同約定處罰綠化養(yǎng)護單位問題。市林科所已組織相關(guān)單位完成苗木補植并通過驗收，根據(jù)合同服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)考核條款規(guī)定，已對綠化養(yǎng)護單位未按約定補植花苗的行為給予扣分及罰款0.7萬元。該問題已完成整改。

　　（三）G205國道改造惠州段竣工決算審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于多計建安工程結(jié)算價款649.74萬元問題。已責(zé)成市交通投資集團有限公司會同市交通造價站據(jù)實決算，市交通投資集團有限公司已于2024年5月向施工單位追回多付工程款649.74萬元。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于多計工程建設(shè)其他費用133.41萬元問題。已責(zé)成市交通投資集團有限公司會同市交通造價站據(jù)實決算，市交通投資集團有限公司已于2024年5月向設(shè)計單位、監(jiān)理單位等追回多付勘察設(shè)計費、監(jiān)理費等共57.43萬元。該問題已完成整改。

　　四、國有資產(chǎn)和國有資源審計查出問題的整改情況

　　（一）市屬國有企業(yè)審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分資產(chǎn)管理效率低的問題。

　　（1）關(guān)于部分土地和房產(chǎn)閑置問題。已責(zé)成市國資委組織所屬國企認真研究，分類建立資產(chǎn)盤活項目庫，持續(xù)推進存量資產(chǎn)盤活。一是于2024年4月印發(fā)《惠州市國資委所屬企業(yè)存量不動產(chǎn)盤活行動方案》，召開不動產(chǎn)盤活專項行動動員部署會，推動市屬國企將庫存低效、無效使用的不動產(chǎn)，通過整體招商、升級改造、資本運營等方式，提升整體使用效率和資產(chǎn)收益水平。二是截至2024年12月16日，已累計盤活不動產(chǎn)123宗、面積90多萬平方米。其中，通過租賃方式盤活不動產(chǎn)111宗，租金收入從原來748萬元/年大幅提升至2479萬元/年；通過資產(chǎn)處置或政府收儲方式盤活不動產(chǎn)9宗，收回資金近4億元。下來，市國資委將加大低效資產(chǎn)的市場化盤活力度，積極推動“零散”不動產(chǎn)整合連片開發(fā)，有序推進存量資產(chǎn)盤活，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于不動產(chǎn)登記不到位問題。市國資委已組織所屬國企按照“一證一策”，分批分類解決不動產(chǎn)登記問題，同時加強與市自然資源局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等有關(guān)部門的對接協(xié)調(diào)，能辦即辦，主動完善資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)。因涉及歷史遺留問題，部分資產(chǎn)在現(xiàn)行政策條件下，辦理確權(quán)存在較大困難。下來，市國資委將按照“成熟一宗推進一宗”的原則持續(xù)推進，為資產(chǎn)確權(quán)和盤活利用創(chuàng)造條件。該問題正在整改中。

　　（3）關(guān)于市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司、市水務(wù)集團有限公司存在賬外資產(chǎn)問題。截至2024年12月16日，一是市水務(wù)集團有限公司下屬企業(yè)惠陽水務(wù)公司所屬虎山水廠用地，因缺少原始權(quán)證資料暫無法解決資產(chǎn)權(quán)屬問題，惠陽水務(wù)公司已對該地塊加裝鐵門、圍網(wǎng)，每周定期巡查，并對其以名義價值1元入賬管理；二是市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司下屬惠州市惠協(xié)經(jīng)濟開發(fā)有限公司已將大亞灣澳頭街道金門塘土地按照歷史成本（購置價款及辦證費）31.63萬元登記入賬。剩余5宗土地中，市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司下屬惠州市地產(chǎn)有限公司的4宗土地因資料不齊，下來擬請第三方中介機構(gòu)評估后再進行賬務(wù)處理；市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司下屬惠州市第一機電設(shè)備公司的1宗土地因已被查封，待清算完成后根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理。該問題正在整改中。

　　（4）關(guān)于對已處置資產(chǎn)賬務(wù)處理不及時問題。截至2024年12月16日，一是市水務(wù)集團有限公司、交通投資集團有限公司所涉及的6宗資產(chǎn)均已完成賬務(wù)處理，做到賬實相符；二是市產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司已督促相關(guān)下屬企業(yè)加大整改力度，但因涉及歷史遺留、資料缺失等原因，相關(guān)賬務(wù)處理工作仍需持續(xù)推進。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于市城市建設(shè)投資集團有限公司、水務(wù)集團有限公司整合下屬企業(yè)不徹底問題。責(zé)成市國資委督促其制定專業(yè)化整合工作方案，逐步推動所屬企業(yè)吸收合并，切實優(yōu)化布局、增強企業(yè)核心競爭力。截至2024年12月16日，市城市建設(shè)投資集團有限公司已完成9家、市水務(wù)集團有限公司已完成1家企業(yè)的工商注銷登記；正在積極推進3家企業(yè)辦理清算和工商注銷手續(xù)，推動4家企業(yè)吸收合并為2家，消除內(nèi)部同業(yè)競爭，整合企業(yè)層級和管理架構(gòu)，提升經(jīng)營效益。該問題在正在整改中。

　　（二）林業(yè)資源保護審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于“一卡（折）通”制度落實不到位問題。博羅縣、龍門縣立行立改，2024年度生態(tài)公益林補償資金均已按要求采取“一卡（折）通”方式發(fā)放。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分林業(yè)項目管理不規(guī)范的問題。

　　（1）關(guān)于3個縣7個項目預(yù)、結(jié)算審核不嚴問題。已責(zé)成惠東縣、博羅縣和龍門縣切實加強工程預(yù)算和驗收管理，據(jù)實結(jié)算。截至2024年12月16日，龍門縣已追回多付款項0.22萬元并上繳國庫；惠東縣已協(xié)調(diào)項目施工單位補充簽訂《承諾書》，嚴把驗收審核關(guān)，下來將據(jù)實辦理工程結(jié)算；博羅縣已約談項目設(shè)計單位和施工單位，下來將按有關(guān)工程實際結(jié)算金額，組織各方簽署退款協(xié)議。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于違規(guī)采購問題。責(zé)成博羅縣、龍門縣加強對林業(yè)項目的采購管理，提前謀劃有關(guān)工作，嚴格依法招投標(biāo)。截至2024年12月16日，兩個縣林業(yè)部門已先后印發(fā)《關(guān)于修訂〈博羅縣林業(yè)局政府采購管理制度〉的通知》（博林辦〔2024〕16號）和《龍門縣林業(yè)局政府采購內(nèi)部控制管理制度》（龍林〔2024〕91號），進一步堵塞漏洞，規(guī)范政府采購行為。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于新造林項目管護不力問題。已責(zé)成惠東縣、龍門縣加強對新造林的管護，提高財政資金使用效益。一是針對被施工臨時占用或被微甘菊覆蓋破壞的新造林地塊，兩個縣林業(yè)部門采取補植、撫育等方式復(fù)綠和恢復(fù)苗木生長，已補植復(fù)綠91畝，已通過藥物和人工防治微甘菊并撫育造林36.45畝；二是針對被項目合法占用而無法復(fù)綠地塊，已協(xié)調(diào)造林施工單位補充簽訂《承諾書》，嚴格按實際種植面積結(jié)算工程款。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于林業(yè)執(zhí)法和巡護監(jiān)管存在不足的問題。

　　（1）關(guān)于28宗建設(shè)項目臨時占用林地監(jiān)管不到位問題。已責(zé)成惠東縣、博羅縣切實加強監(jiān)管，全面核查林地復(fù)綠情況，及時組織驗收。截至2024年12月16日，已復(fù)綠17宗、面積810.74畝；正在復(fù)綠10宗，惠東縣已向項目單位發(fā)出《限期履行臨時使用林地復(fù)綠責(zé)任的通知書》，繼續(xù)跟蹤督促用地單位限期內(nèi)做好復(fù)綠整改工作；剩余1宗已依法延長臨時用地有效期至2025年6月，下來擬納入該縣2025年度復(fù)綠任務(wù)推進。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于30宗違法用林地塊查處不及時問題。責(zé)成惠東縣、博羅縣和龍門縣采取措施進一步加強對林業(yè)違法行為的監(jiān)管和查處力度。截至2024年12月16日，已立案5宗，其中1宗已復(fù)綠，2宗處以罰款15.04萬元；剩余25宗正在調(diào)查取證中，下來將嚴格依法依規(guī)處理。該問題正在整改中。

　　（3）關(guān)于22宗案件督促執(zhí)行行政處罰決定不嚴問題。責(zé)令惠東縣、龍門縣加大檢查力度和罰款執(zhí)收力度，限期恢復(fù)林地原狀。截至2024年12月16日，一是審計指出的15宗“以罰代管”違法用林地塊，已完成復(fù)綠4宗，已依法延長臨時用林期限1宗，剩余10宗已責(zé)令相關(guān)責(zé)任人（單位）限期恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件，同時結(jié)合實際由當(dāng)?shù)亓謽I(yè)部門給予復(fù)綠指導(dǎo)，提高整改質(zhì)量；二是對于未完成執(zhí)收的7宗案件，已追繳罰款5.54萬元，剩余20.18萬元擬向法院申請強制執(zhí)行。該問題正在整改中。

　　（三）行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于市市場監(jiān)管局未按期建成7個信息化建設(shè)項目問題。審計指出問題后，市市場監(jiān)管局已完善7個項目的驗收工作，并加強項目管理。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于市民政局等4個單位未將部分固定資產(chǎn)登記入賬問題。各責(zé)任單位立行立改，已將2023年新增的電腦、打印機等價值87.73萬元的固定資產(chǎn)補登入賬，并納入固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于市市場監(jiān)管局未及時處置部分已損壞的固定資產(chǎn)問題。審計指出問題后，市市場監(jiān)管局已報廢處置一批電子產(chǎn)品、一輛已損壞汽車等資產(chǎn)。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分資產(chǎn)盤虧或移交后未及時進行賬務(wù)處理問題。一是經(jīng)市市場監(jiān)管局重新核查，盤虧的1部相機和2臺移動數(shù)據(jù)采集工作站已找回；二是市食品藥品檢驗所已于2024年6月將已移交車輛在固定資產(chǎn)系統(tǒng)核銷，完成賬務(wù)處理。該問題已完成整改。

　　五、下一步審計整改工作意見和建議

　　雖然我市目前的審計整改工作取得了階段性成效，但從審計整改的具體情況看，部分單位的整改工作推進力度、整改質(zhì)量仍有待提高，部分問題未能得到全面糾正。下來，市政府將扎實做好審計整改“下半篇文章”，以有力有效審計整改推動我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

　　（一）提高政治站位，壓實整改責(zé)任。要求各縣（區(qū)）、各部門全面提高認識，把審計整改工作作為一項重要政治任務(wù)抓實抓好，切實增強做好審計整改工作的責(zé)任感、緊迫感，做到措施有力、行動迅速、成果突出、報告及時。

　　（二）強化協(xié)作貫通，凝聚整改合力。對成因復(fù)雜、牽涉多部門職責(zé)的問題，要求行業(yè)主管部門和各有關(guān)縣（區(qū)）加強上下聯(lián)動和貫通協(xié)作，建立健全信息共享機制和部門協(xié)同機制，形成更有效的整改合力，聚焦重點、難點、堵點狠抓整改落實，推動問題穩(wěn)步有序解決。

　　（三）強化跟蹤督查，深化整改成果。對目前尚未整改到位的問題，由市政府督查辦聯(lián)合審計部門將其列入市政府重點督查范圍，加強督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實有效。

　　各位副主任，秘書長，各位委員：

　　審計是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，是推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要力量，我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計工作的決策部署，認真落實省委“1310”具體部署，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會監(jiān)督支持下，一體推進揭示問題、解決問題、完善制度，敢于迎難而上，舉一反三、標(biāo)本兼治，扎實做好審計整改“下半篇文章”，服務(wù)保障我市加快打造廣東高質(zhì)量發(fā)展新增長極。

【政策解讀】一圖讀懂 | 惠州市人民政府關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告