2018年8月，市十二屆人大常委會第十六次會議聽取和審議了《惠州市人民政府關(guān)于2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并印發(fā)決議，要求市政府扎實(shí)做好整改工作，并向市人大常委會報(bào)告整改情況。市政府認(rèn)真辦理決議，及時(shí)召開市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會議，對落實(shí)審計(jì)整改進(jìn)行專題研究部署。劉吉市長要求明確落實(shí)責(zé)任，限期整改，并注意從制度、機(jī)制入手，堵塞管理上的漏洞，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平。市政府督查辦將整改工作納入督查督辦事項(xiàng)，切實(shí)加強(qiáng)跟蹤督辦。各縣（區(qū)）、市直各有關(guān)部門單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極開展整改，整改措施落實(shí)比較到位。審計(jì)部門對審計(jì)整改情況定期開展跟蹤檢查。在各縣（區(qū)）、各部門齊心協(xié)力下，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改效果良好。

從審計(jì)整改金額來看，截至2018年11月底，通過整改，已促進(jìn)增收節(jié)支18,218萬元，其中上繳財(cái)政1,034萬元、減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼金額16,990萬元、歸還原渠道資金194萬元，占應(yīng)整改問題金額的91.4%。有關(guān)部門和被審計(jì)單位出臺加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的具體措施268項(xiàng)。從審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量來看，截至2018年11月底，《2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的53個(gè)問題，其中：42個(gè)已完成整改，審計(jì)整改率79%。剩余11個(gè)問題全面整改面臨一些現(xiàn)實(shí)困難，如水環(huán)境治理和水污染防治以及推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度等問題，各級、各部門正在進(jìn)一步完善工作體制機(jī)制，逐一制定整改方案，明確了整改時(shí)間和具體措施，正在持續(xù)推進(jìn)。從追責(zé)問責(zé)情況看，各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和行業(yè)主管部門強(qiáng)化責(zé)任追究，共對18名責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理，其中：1人移送公安機(jī)關(guān)處理，2人開除黨籍，6人處以黨紀(jì)處分，1人被撤職，2名責(zé)任人員已被立案調(diào)查。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

（一）市級財(cái)政管理審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于少列或多列部分預(yù)算收入問題。

（1）關(guān)于部分非稅收入繳庫不及時(shí)問題。2018年以來，市財(cái)政局健全非稅收入征繳管理機(jī)制，有效促進(jìn)非稅收入及時(shí)繳庫。截至2018年11月底，市財(cái)政局已將2017年度結(jié)余的39,503.21萬元非稅收入納入預(yù)算管理，其中3,166.81萬元列作一般公共預(yù)算收入繳庫、36,336.4萬元列作政府性基金預(yù)算收入繳庫。

（2）關(guān)于部分國有資本經(jīng)營預(yù)算收入被列入一般公共預(yù)算收入問題。按照財(cái)政總決算報(bào)表編制要求，市財(cái)政局不再調(diào)整2017年度決算數(shù)據(jù)。2018年以來，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)國有資本經(jīng)營預(yù)決算編制工作，國有資本收益已全額納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

上述問題已完成整改。

2. 關(guān)于538個(gè)支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于40%問題。截至2018年11月底，市財(cái)政局加快財(cái)政支出進(jìn)度，已累計(jì)向475個(gè)項(xiàng)目撥付或按規(guī)定收回預(yù)算指標(biāo)共計(jì)14.03億元，其余63個(gè)項(xiàng)目所涉及的2.03億元將按項(xiàng)目進(jìn)度撥付，總體執(zhí)行率達(dá)91.72%。此問題正在整改中。

（二）大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財(cái)政管理審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于仲愷高新區(qū)少列部分政府性基金收入問題。截至2018年11月底，仲愷高新區(qū)財(cái)政局已將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入17,811.7萬元列作政府性基金預(yù)算收入并全額繳庫。此問題已完成整改。

2. 關(guān)于仲愷高新區(qū)部分專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問題。截至2018年11月底，仲愷高新區(qū)財(cái)政局已將118項(xiàng)省級專項(xiàng)資金共計(jì)20,149.31萬元全部撥付至用款單位。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)未按規(guī)定清理收回項(xiàng)目資金問題。截至2018年1月底，大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已按規(guī)定清理收回連續(xù)兩年未使用的5項(xiàng)項(xiàng)目資金共計(jì)84.22萬元。此問題已完成整改。

（三）惠城區(qū)、惠陽區(qū)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于少列或多列部分預(yù)算收支問題。

（1）關(guān)于惠陽區(qū)部分非稅收入繳庫不及時(shí)問題。截至2018年11月底，惠陽區(qū)財(cái)政局已將以前年度非稅收入19,058.16萬元納入一般公共預(yù)算管理并全額繳庫。

（2）關(guān)于惠城區(qū)、惠陽區(qū)少列或多列政府性基金預(yù)算收支問題。按照財(cái)政總決算報(bào)表編制要求，惠城區(qū)、惠陽區(qū)財(cái)政局不再調(diào)整以前年度決算數(shù)據(jù)。2018年以來，惠城區(qū)、惠陽區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)政府性基金預(yù)決算編制工作，國有資本收益已全額納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

上述問題已完成整改。

2. 關(guān)于惠城區(qū)違規(guī)出借財(cái)政資金問題。審計(jì)指出問題后，惠城區(qū)未再出借財(cái)政資金。截至2018年11月底，已收回違規(guī)出借的財(cái)政資金7,067.38萬元。對尚未收回的38,774.81萬元，惠城區(qū)財(cái)政局已制訂資金回收計(jì)劃，落實(shí)追收工作。此問題正在整改中。

3. 關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)盤活財(cái)政存量資金問題。2017年2月，惠陽區(qū)財(cái)政已按規(guī)定將財(cái)政存量資金5,654.06萬元全額繳庫統(tǒng)籌安排使用。此問題已完成整改。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于財(cái)務(wù)管理混亂、資金安全存在隱患問題。

（1）2017年8月，博羅縣橫河鎮(zhèn)已追回被挪用公款51.38萬元。2018年4月，博羅縣紀(jì)委對涉嫌挪用公款的原出納員處以開除黨籍處分，對其他相關(guān)責(zé)任人員處以黨內(nèi)警告、撤職等處分。

（2）截至2018年11月底，惠城區(qū)紀(jì)委已對汝湖鎮(zhèn)愛衛(wèi)辦及該鎮(zhèn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目的部分支出真實(shí)性存疑的問題開展調(diào)查。

上述問題已完成整改。

2. 關(guān)于集體決策機(jī)制不完善問題。截至2018年11月底，橫河鎮(zhèn)、西區(qū)街道、龍?zhí)舵?zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)均已制定或完善重大事項(xiàng)決策制度和內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于部分非稅收入未按規(guī)定納入“收支兩條線”管理問題。截至2018年11月底，平潭鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、惠環(huán)街道、龍?zhí)舵?zhèn)、橫河鎮(zhèn)已將未納入“收支兩條線”管理的非稅收入1,930.64萬元全額上繳財(cái)政。此問題已完成整改。

4. 關(guān)于專項(xiàng)資金閑置問題。截至2018年11月底，惠環(huán)街道已制定資金使用計(jì)劃，其中已撥付使用省級財(cái)政科技專項(xiàng)資金123.98萬元、支出自然災(zāi)害救助補(bǔ)助資金等21.51萬元，其余151.29萬元將按計(jì)劃撥付使用；汝湖鎮(zhèn)正在辦理南新村農(nóng)村生活污水處理設(shè)施竣工驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)收補(bǔ)助資金20萬元將待有關(guān)工作完成后撥付。此問題已完成整改。

5. 關(guān)于國有資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。截至2018年11月底，平潭鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、龍?zhí)舵?zhèn)、西區(qū)街道、惠環(huán)街道、橫河鎮(zhèn)已按規(guī)定規(guī)范國有資產(chǎn)管理。如平潭鎮(zhèn)、龍?zhí)舵?zhèn)和橫河鎮(zhèn)已補(bǔ)登記賬外資產(chǎn)共計(jì)99.87萬元、核銷已處置或報(bào)廢資產(chǎn)共計(jì)490.39萬元、規(guī)范資產(chǎn)核算共計(jì)78.83萬元；惠環(huán)街道正研究制定《惠環(huán)街道辦事處國有資產(chǎn)使用管理實(shí)施辦法》，下來將通過仲愷高新區(qū)公共資源交易中心公開招租，進(jìn)一步規(guī)范國有資產(chǎn)管理。此問題已完成整改。

6. 關(guān)于違規(guī)收費(fèi)問題。審計(jì)指出問題后，惠環(huán)街道已停止收取工程施工管理費(fèi)，并對其他收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行全面自查，確保依法依規(guī)收費(fèi)；橫河鎮(zhèn)已向有關(guān)企業(yè)足額追繳村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)71.61萬元。此問題已完成整改。

7. 關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范問題。平潭鎮(zhèn)、西區(qū)街道、龍?zhí)舵?zhèn)、惠環(huán)街道、平潭鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)均已按規(guī)定規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，如白盆珠鎮(zhèn)已重新修訂《白盆珠鎮(zhèn)機(jī)關(guān)飯?zhí)秘?cái)經(jīng)管理制度》和《白盆珠鎮(zhèn)公務(wù)接待管理規(guī)定》并執(zhí)行到位。此問題已完成整改。

二、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于專項(xiàng)資金管理及使用不規(guī)范問題。

1. 關(guān)于擠占專項(xiàng)資金問題。截至2018年11月底，市科技局、經(jīng)信局、衛(wèi)生和計(jì)劃生育局和市林業(yè)科學(xué)研究所均已規(guī)范專項(xiàng)資金管理及使用，如市科技局在審計(jì)指出問題后已于2018年9月歸墊專項(xiàng)資金20.61萬元，并按要求將資金退回市財(cái)政。

2. 關(guān)于專項(xiàng)資金執(zhí)行率偏低問題。截至2018年11月底，市漁業(yè)研究推廣中心、地震局、衛(wèi)生和計(jì)劃生育局、科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究所、林業(yè)科學(xué)研究所均已采取措施強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，加快資金撥付進(jìn)度，預(yù)算執(zhí)行率低的問題已得到糾正。

3. 關(guān)于工作不及時(shí)影響專項(xiàng)資金使用效益問題。市科技局進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，2018年加快企業(yè)申報(bào)競爭性專項(xiàng)資金評審工作，確保專項(xiàng)資金及時(shí)撥付使用。

上述問題已完成整改。

（二）關(guān)于無預(yù)算或超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)問題。

審計(jì)指出問題后，致公黨惠州市委員會、民主建國會惠州市委員會、市林業(yè)科學(xué)研究所、市健康教育所、民主促進(jìn)會惠州市委員會均已加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)合理編制預(yù)算，并嚴(yán)格按規(guī)定開展培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)管理使用進(jìn)一步規(guī)范。此問題已完成整改。

（三）關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。

1. 關(guān)于部分資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬問題。截至2018年11月底，市公安局機(jī)場分局、國民黨革命委員會惠州市委員會、市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局、民主建國會惠州市委員會、民主同盟惠州市委員會均已將有關(guān)房產(chǎn)和其他資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬。

2. 關(guān)于部分房產(chǎn)未移交市政府管理問題。截至2018年11月底，市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局已按審計(jì)要求，將1,537.55平方米房產(chǎn)移交市政府統(tǒng)一管理。

上述問題已完成整改。

三、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問題的整改情況

（一）農(nóng)合機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于違規(guī)向“兩高一剩”領(lǐng)域企業(yè)放貸問題。截至2018年11月底，博羅縣農(nóng)村商業(yè)銀行已結(jié)清涉及“兩高一剩”領(lǐng)域企業(yè)貸款24筆，涉及貸款金額15,978.57萬元，仍有1筆貸款尚待結(jié)清，涉及貸款余額1,782.14萬元；惠東農(nóng)村商業(yè)銀行通過提前收回或到期收回貸款本金等措施，已收回相關(guān)貸款本金250萬元。下來，博羅縣農(nóng)村商業(yè)銀行、惠東農(nóng)村商業(yè)銀行將嚴(yán)格執(zhí)行國家政策，落實(shí)貸款三查制度，提高貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不再向“兩高一剩”領(lǐng)域企業(yè)辦理放貸業(yè)務(wù)。此問題正在整改中。

2. 關(guān)于個(gè)別農(nóng)合機(jī)構(gòu)違規(guī)向同一借款人發(fā)放貸款問題。截至2018年11月底，博羅縣農(nóng)村商業(yè)銀行對不同分支機(jī)構(gòu)違規(guī)向同一借款人發(fā)放貸款的情況進(jìn)行整改，已結(jié)清貸款7戶涉及結(jié)清金額25,951.46萬元。對尚未結(jié)清貸款的1戶涉及貸款余額3,100萬元，目前由龍華鎮(zhèn)支行獨(dú)自承貸，無其他分支機(jī)構(gòu)參與，已符合上級部門的監(jiān)管要求。此問題已完成整改。

（二）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)域腐敗問題。

（1）截至2018年11月底，惠東縣紀(jì)委已對白盆珠鎮(zhèn)、大嶺鎮(zhèn)5名責(zé)任人員處以黨紀(jì)處分，惠東縣白盆珠鎮(zhèn)橫瑤村、大嶺鎮(zhèn)茗教村已追回被套取的資金共計(jì)7.22萬元；博羅縣紀(jì)委對麻陂鎮(zhèn)1名責(zé)任人員處以開除黨籍、開除公職處分，對2名責(zé)任人員進(jìn)行立案調(diào)查，博羅縣麻陂鎮(zhèn)塘尾村已追回被套取的資金11.7萬元。

（2）截至2018年11月底，博羅縣麻陂鎮(zhèn)、龍門縣龍門鎮(zhèn)已全數(shù)追回被挪用的8.1萬元公款；博羅縣紀(jì)委已將涉嫌挪用公款的麻陂鎮(zhèn)出納員依法移送公安機(jī)關(guān)處理。

上述問題已完成整改。

2. 關(guān)于違規(guī)使用扶貧資金問題。

（1）關(guān)于龍門縣占用扶貧資金問題。截至2018年3月底，龍門縣財(cái)政局已歸墊8,173.17萬元扶貧資金。

（2）關(guān)于挪用專項(xiàng)資金問題。截至2018年11月底，龍門縣龍華鎮(zhèn)水坑村、龍?zhí)舵?zhèn)新屋村、平陵鎮(zhèn)祖塘村、龍城街道陳村村和惠東縣多祝鎮(zhèn)聯(lián)新村已歸墊基本農(nóng)田保護(hù)省級補(bǔ)助等專項(xiàng)資金共計(jì)29.71萬元。

（3）關(guān)于違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼問題。截至2018年11月底，博羅縣湖鎮(zhèn)鎮(zhèn)三水村已追回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)貼0.96萬元。

上述問題已完成整改。

3. 關(guān)于惠東縣、博羅縣、龍門縣的扶貧部門核查把關(guān)不嚴(yán)問題。

（1）截至2018年6月底，3個(gè)縣已重新核定426名脫貧人員的相關(guān)情況，除25人已死亡、4人被終止幫扶外，已將14人補(bǔ)充納入低保五保政策保障、10人調(diào)整為有勞動力貧困戶、373人納入政策性兜底每人每月發(fā)放410元生活救助金。

（2）截至2018年6月底，3個(gè)縣已重新核定1479戶貧困戶的相關(guān)情況，除2戶人員（共2人）已死亡、5戶放棄改造、15戶被取消危房改造資格外，其余1455戶均為危房改造對象。目前，上述1455戶危房改造工程已全部竣工驗(yàn)收，累計(jì)撥付補(bǔ)助資金5,798.95萬元；重新核定了99戶貧困戶的相關(guān)情況，除1戶人員（1人）已死亡、1戶被取消補(bǔ)助資格、1戶由幫扶單位全額贊助外，已向其余96戶足額撥付危房改造補(bǔ)助資金共計(jì)403.8萬元。

（3）截至2018年6月底，3個(gè)縣已重新核定6009名貧困人員的相關(guān)情況，除28人已死亡、13被終止幫扶、10人由財(cái)政代繳、2人參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)外，已向其余5956名貧困人員退還醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)119.38萬元；惠東縣12名無戶籍的未脫貧人員、7名無戶籍脫貧人員已參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

（4）截至2018年6月底，3個(gè)縣已重新核定143名貧困學(xué)生的相關(guān)情況，除3人自愿放棄生活費(fèi)補(bǔ)助、1人現(xiàn)為非在校生、1人被終止幫扶外，已將其余138人納入生活費(fèi)補(bǔ)助范圍，累計(jì)發(fā)放補(bǔ)助資金41.4萬元；龍門縣已向493名貧困學(xué)生發(fā)放生活費(fèi)補(bǔ)助共計(jì)147.9萬元，已退還61名貧困學(xué)生學(xué)雜費(fèi)共計(jì)15.25萬元。

（5）截至2018年6月底，3個(gè)縣已重新核定5228名貧困人員的相關(guān)情況，除101人已死亡、25人被終止幫扶、29人已參加城鄉(xiāng)或職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、4人縣外參保、22人為市外戶籍、2人未滿16周歲、1人為重復(fù)對象外，其余5044人已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；重新核定了52名貧困人員的相關(guān)情況，除3人已死亡、2人未滿60周歲、1人失蹤外，46人已申領(lǐng)養(yǎng)老待遇。

上述問題已完成整改。

（三）水環(huán)境治理工程和水污染防治項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情況。

1. 水環(huán)境治理相關(guān)工程跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

（1）關(guān)于污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)滯后，河涌整治截污工程與城市排水體系不銜接，水污染未能得到徹底治理問題。截至2018年11月底，市水務(wù)局、環(huán)保局等職能部門制定實(shí)施全市水環(huán)境綜合治理方案，按計(jì)劃加快推進(jìn)梅湖水質(zhì)凈化中心三期配套管網(wǎng)、馬安污水處理廠項(xiàng)目的實(shí)施；惠城區(qū)正按要求推進(jìn)黑臭水體整治銜接的農(nóng)村污水處理設(shè)施規(guī)劃與建設(shè)。下來，市水務(wù)局、環(huán)保局等職能部門及各縣、區(qū)將進(jìn)一步完善水環(huán)境綜合治理規(guī)劃，健全水環(huán)境協(xié)同治理機(jī)制，規(guī)范水環(huán)境治理行為，落實(shí)水環(huán)境治理政策目標(biāo)任務(wù)，不斷提升青年河等河涌的水質(zhì)。此問題正在整改中。

（2）關(guān)于部分入河污染源未得到全面治理問題。截至2018年11月底，市農(nóng)業(yè)局、環(huán)保局及惠城區(qū)、惠陽區(qū)等地已加大巡查監(jiān)控和清理整治力度，已清理大湖溪瀝、陳塘河、小金河3條河涌范圍內(nèi)1家非法養(yǎng)鴨場、3家非法養(yǎng)豬場，已拆除2家違法排放廢水企業(yè)的排污設(shè)備。此問題已完成整改。

（3）關(guān)于新開河工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位執(zhí)業(yè)質(zhì)量差問題。截至2018年11月底，市水務(wù)集團(tuán)對設(shè)計(jì)單位惠州華禹公司和廣東如春公司聯(lián)合體處以11萬元罰款；重新編制了項(xiàng)目預(yù)算，調(diào)整了相應(yīng)單價(jià)；重新優(yōu)化了苗木遷移方案，實(shí)行據(jù)實(shí)簽證；并修訂了《河涌整治工程管理制度》，進(jìn)一步規(guī)范河涌整治工程管理。市水務(wù)局在全市范圍內(nèi)對該聯(lián)合體的違規(guī)事項(xiàng)予以通報(bào)批評。此問題已完成整改。

（4）關(guān)于部門河涌整治工程建后管理不到位問題。截至2018年11月底，市區(qū)金山河二期、青年河和龍門縣鰲溪河、陳村河和學(xué)潭河5個(gè)河涌整治工程已移交管理單位或正在辦理項(xiàng)目移交手續(xù)；市水務(wù)局、市水務(wù)集團(tuán)、龍門縣政府加大對上述河涌的管養(yǎng)和整治力度，“臟、亂、差”情況已得到改善。此問題已完成整改。

（5）關(guān)于職能部門工作交接不到位問題。截至2018年11月底，市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局已要求各縣、區(qū)再次核查已建成農(nóng)村污水處理設(shè)施的情況，確保于2019年12月底前實(shí)現(xiàn)建成設(shè)施全部正常運(yùn)行。此外，市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)保局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)管理的指導(dǎo)意見》，加強(qiáng)對農(nóng)村污水處理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)管理的指導(dǎo)，要求各縣、區(qū)2018年底前委托有資質(zhì)的第三方對已建成的設(shè)施進(jìn)行運(yùn)營管理。此問題已完成整改。

2. 博羅縣水污染防治項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情況。

（1）關(guān)于職能部門監(jiān)管、執(zhí)法不嚴(yán)問題。

①關(guān)于11家企業(yè)少報(bào)排污量、少繳排污費(fèi)問題。截至2018年11月底，博羅縣已重新核查11家企業(yè)的廢水排放量，核定其中6家企業(yè)少報(bào)排污量，并已依法追收排污費(fèi)27.12萬元。

②關(guān)于9家企業(yè)少繳水資源費(fèi)問題。截至2018年11月底，博羅縣已依法向9家違規(guī)取水企業(yè)處以45.96萬元罰款，相關(guān)企業(yè)少繳的2014至2016年水資源費(fèi)共計(jì)46.14萬元已全部追繳到位。此外，博羅縣正在全縣范圍內(nèi)開展無證取水排查工作，嚴(yán)厲打擊各種違規(guī)無證取水行為。

③關(guān)于入河排污口監(jiān)管缺位問題。博羅縣已召開入河排污口監(jiān)管工作協(xié)調(diào)會議，就入河排污口監(jiān)管制訂了協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各職能部門分工與職責(zé)。目前，博羅縣正對全縣入河排污口建檔建冊。

上述問題已完成整改。

（2）關(guān)于部分水污染防治項(xiàng)目進(jìn)度緩慢問題。截至2018年11月底，博羅縣已足額下?lián)?/span>2016年中央水污染防治專項(xiàng)資金2,000萬元，用于該縣沙河流域面源32個(gè)污染項(xiàng)目整治；納入中小河流治理重點(diǎn)縣綜合整治和水系連通試點(diǎn)項(xiàng)目的8條河10個(gè)項(xiàng)目中，9個(gè)項(xiàng)目已完工，1個(gè)項(xiàng)目已完成92%工程量；北排渠、榕溪瀝等7項(xiàng)水環(huán)境綜合整治均已立項(xiàng)，博羅縣正在全力推進(jìn)工程進(jìn)度。此問題正在整改中。

（3）關(guān)于水污染防治專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問題。

①關(guān)于水污染防治專項(xiàng)資金閑置問題。

截至2018年11月底，博羅縣采取措施提高閑置的專項(xiàng)資金使用效益，一是已將中央財(cái)政2014年江河湖泊治理與保護(hù)專項(xiàng)資金3,544.5萬元和2015年農(nóng)村治污保潔資金21萬元一并作為補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金使用；二是已撥付2016年中央財(cái)政水污染防治專項(xiàng)（第二批）沙河流域面源污染整治工程資金2,000萬元、市級農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金（第一批）401.05萬元；三是已安排2016年省級環(huán)境整治專項(xiàng)資金1,000萬元用于該縣福田鎮(zhèn)、石灣鎮(zhèn)和龍華鎮(zhèn)農(nóng)村連片整治項(xiàng)目；四是已安排400萬元粵東西北地區(qū)省級環(huán)保專項(xiàng)資金用于楊僑鎮(zhèn)、石壩鎮(zhèn)、麻陂鎮(zhèn)及柏塘鎮(zhèn)的農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，其中300萬元已撥付到位，100萬元因相關(guān)項(xiàng)目改變投資模式而轉(zhuǎn)作結(jié)余資金補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

②關(guān)于博羅縣供水發(fā)展總公司挪用污水處理費(fèi)問題。2018年2月，博羅縣供水發(fā)展總公司已如數(shù)歸墊污水處理費(fèi)171.97萬元。

上述問題已完成整改。

四、國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于重審批輕監(jiān)管弱服務(wù)問題。

1. 關(guān)于辦事流程不夠簡化優(yōu)化問題。截至2018年11月底，市發(fā)展改革局、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、國土資源局、環(huán)保局和大亞灣開發(fā)區(qū)采取措施減少辦事環(huán)節(jié)、縮短辦理時(shí)限、減少申請材料，審批效率進(jìn)一步提高，工作機(jī)制進(jìn)一步優(yōu)化。如市發(fā)展改革局通過整合審批體系、簡化部門職權(quán)、實(shí)施承諾機(jī)制等措施，全面壓縮審批和審查時(shí)間，社會投資項(xiàng)目從土地出讓到開工建設(shè)的審批審查由282個(gè)工作日大幅減少到99個(gè)工作日，壓縮了65%的時(shí)間。又如大亞灣開發(fā)區(qū)全面梳理土地掛牌出讓辦理環(huán)節(jié)，通過合并辦理、并聯(lián)辦理、壓縮時(shí)限等方式，實(shí)現(xiàn)土地供應(yīng)階段的系統(tǒng)集成審批，將行政審批時(shí)間從149個(gè)工作日壓縮到71個(gè)工作日，壓縮約52%的審批時(shí)間。此問題已完成整改。

2. 關(guān)于事后監(jiān)管有待加強(qiáng)問題。截至2018年11月底，市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、國土資源局、環(huán)保局和大亞灣開發(fā)區(qū)相繼出臺相關(guān)的監(jiān)管辦法，對取消、委托、下放審批事項(xiàng)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，確?；鶎幽芙拥米?、接得好。如市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局針對城市園林綠化企業(yè)資質(zhì)核準(zhǔn)”等4個(gè)事項(xiàng)，分別制定了《惠州市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局關(guān)于對園林綠化企業(yè)資質(zhì)核準(zhǔn)取消后的監(jiān)督管理規(guī)程》等4個(gè)系列監(jiān)管制度。又如大亞灣開發(fā)區(qū)環(huán)保局制定《大亞灣區(qū)環(huán)保局加強(qiáng)嚴(yán)控廢物處理監(jiān)管辦法》，對取消的“嚴(yán)控廢物處理許可證核發(fā)”事項(xiàng)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于商事制度改革力度有待加大問題。截至2018年11月底，市工商局按照上級統(tǒng)一部署，加大全程電子化工商登記推廣應(yīng)用力度，在全市范圍內(nèi)推開了電子營業(yè)執(zhí)照發(fā)放工作，已成功辦理5095宗全程電子化業(yè)務(wù)，電子營業(yè)執(zhí)照使用率穩(wěn)步提高。此問題已完成整改。

（二）關(guān)于有關(guān)主管部門對行業(yè)協(xié)會管理不到位問題。

截至2018年11月底，市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、發(fā)展改革局、環(huán)保局已建立健全信用記錄制度，分別將市建筑業(yè)企業(yè)協(xié)會、環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會、糧食協(xié)會等8家協(xié)會的相關(guān)信息納入全國信用共享平臺，并已按要求通過“信用中國”網(wǎng)站公開。市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局已對市建筑業(yè)企業(yè)協(xié)會的“對市外建筑業(yè)企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)信用信息錄入受理、核對”事項(xiàng)、市發(fā)展改革局已對市糧食協(xié)會的“糧油二維碼溯源系統(tǒng)”事項(xiàng)建立清單管理。此問題已完成整改。

五、政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）部分重點(diǎn)項(xiàng)目和相關(guān)事項(xiàng)跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于7個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè)問題。截至2018年11月底，惠州機(jī)場改擴(kuò)建工程已完成第一標(biāo)段工程，第二標(biāo)段工程已完成30%的工程量；城市軌道1號線工程、韶惠高速惠龍段工程、太平嶺核電一期工程、潼湖濕地公園工程因規(guī)劃未審批等原因仍未開工。此問題正在整改中。

2. 關(guān)于投資審核控制不到位問題。截至2018年11月底，市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局已調(diào)減大瀝片區(qū)市政工程項(xiàng)目利息、建設(shè)單位管理費(fèi)等前期費(fèi)用807.97萬元；市環(huán)衛(wèi)局已調(diào)減市生態(tài)環(huán)境園（一期）工程投資估算449.83萬元，并據(jù)實(shí)辦理調(diào)整投資規(guī)模手續(xù)，已調(diào)減BOT投資計(jì)劃11,746萬元；市公用事業(yè)局對隆生大橋及相接道路建設(shè)工程水口段施工范圍供水管網(wǎng)設(shè)施搬遷預(yù)算進(jìn)行了優(yōu)化，投資由959萬元調(diào)減至499萬元；市水務(wù)局已調(diào)減惠州大堤（南堤）堤路貫通工程部分苗木工程量變更增加投資費(fèi)用147.83萬元；市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)衛(wèi)局據(jù)實(shí)調(diào)整相關(guān)工程變更申請，報(bào)市財(cái)政局進(jìn)行工程結(jié)算審核。此問題已完成整改。

（二）省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于4個(gè)項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)展緩慢問題。截至2018年11月底，東江大堤（江南大道仲愷段）綜合整治工程已于2017年9月正式開工建設(shè)，截至2018年11月底已完成投資額4.6億元，占總投資15.56億元的30%；馬安生活污水處理廠一期工程2017年實(shí)際完成投資5,000萬元，已達(dá)計(jì)劃投資指標(biāo)；惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目累計(jì)支付投資額8.2億元。截至2018年9月，惠州市生態(tài)環(huán)境園項(xiàng)目已完成投資額27,854.19萬元。此問題正在整改中。

2. 關(guān)于個(gè)別工程初步設(shè)計(jì)評審把關(guān)不嚴(yán)問題。仲愷高新區(qū)已要求建設(shè)單位惠州市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對初步設(shè)計(jì)進(jìn)行線路優(yōu)化和調(diào)整，初步設(shè)計(jì)已不再占用高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于3個(gè)PPP項(xiàng)目資本金或建設(shè)資金未足額到位問題。截至2018年11月底，惠州市馬安生活污水處理一期工程、惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、東江大堤（江南大道仲愷段）項(xiàng)目已到位資本金或建設(shè)資金共計(jì)9.13億元，相關(guān)項(xiàng)目責(zé)任單位正在督促社會資本加快注資進(jìn)度。此問題正在整改中。

（三）市政府投資工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于9個(gè)工程多付或多計(jì)結(jié)算價(jià)款問題。一是關(guān)于惠州市區(qū)主次干道水泥路面鋪設(shè)瀝青罩面二期二標(biāo)工程、G324線惠東白云仔至陳塘及博羅云步橋至老圍段路面大修東2標(biāo)工程、西2標(biāo)工程、西3標(biāo)工程共4項(xiàng)工程結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不實(shí)工程造價(jià)132.08萬元，有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果對原審結(jié)算進(jìn)行了調(diào)整，重新辦理了定案手續(xù)，直接減少財(cái)政支出、為政府節(jié)約資金132.08萬元。二是關(guān)于金山大道市政工程、四環(huán)路（南段）第二標(biāo)段工程、金山二橋建設(shè)工程、金山大橋三環(huán)路立交建設(shè)工程、體育南路市政工程共5項(xiàng)工程結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不實(shí)工程造價(jià)696.42萬元，有關(guān)部門已重新辦理定案手續(xù)。此問題已完成整改。

2. 關(guān)于個(gè)別工程材料采購損失浪費(fèi)問題。截至2018年11月底，市公路管理局已依法處理相關(guān)責(zé)任單位及人員。一是在全市公路系統(tǒng)內(nèi)對勘察設(shè)計(jì)單位市道路橋梁勘察設(shè)計(jì)院、監(jiān)理單位廣東天虹工程咨詢有限公司、施工單位五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司的相關(guān)問題情況進(jìn)行通報(bào)，并按照我市信用評價(jià)規(guī)定分別對上述3家企業(yè)的2018年度履約評分作扣2分、扣3分、扣5分處理。二是對監(jiān)理單位廣東天虹工程咨詢有限公司的項(xiàng)目總監(jiān)、駐地總監(jiān)分別作警告處理、開除處理，按監(jiān)理合同向企業(yè)罰款1.3944萬元并上繳市財(cái)政局；對施工單位五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，對原組建項(xiàng)目經(jīng)理部相關(guān)人員調(diào)離工作崗位，對公司材料部負(fù)責(zé)人降低待遇等級。此問題已完成整改。

六、民生資金和民生項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）村村通自來水工程建設(shè)財(cái)政資金跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于2個(gè)村未完成通自來水任務(wù)問題。截至2018年11月底，惠城區(qū)馬安鎮(zhèn)龍?zhí)链?、仲愷高新區(qū)潼湖鎮(zhèn)琥珀村已基本完成通水任務(wù)。此問題已完成整改。

2. 關(guān)于村村通自來水工程建設(shè)管理不規(guī)范問題。

（1）關(guān)于自來水管材采購項(xiàng)目投標(biāo)人涉嫌串通投標(biāo)問題。

惠城區(qū)、博羅縣、仲愷高新區(qū)已組織對相關(guān)情況進(jìn)行核查，下來，將根據(jù)核查結(jié)果對確有串通投標(biāo)行為的投標(biāo)人依法依規(guī)予以處理。此問題已完成整改。

（2）關(guān)于3個(gè)鎮(zhèn)通自來水工程多報(bào)工程量問題。截至2018年11月底，惠東縣多祝鎮(zhèn)通自來水工程多報(bào)的工程量實(shí)際已完成施工；龍?zhí)舵?zhèn)、藍(lán)田鄉(xiāng)村村通自來水工程施工單位已退回多報(bào)工程價(jià)款229.83萬元。此問題已完成整改。

（3）關(guān)于仲愷高新區(qū)村村通自來水工程未履行工程變更審批程序問題。仲愷高新區(qū)已責(zé)成各參建單位于2018年4月完成四方聯(lián)測工作，并根據(jù)聯(lián)測數(shù)據(jù)進(jìn)一步核實(shí)已完成工程量。截至2018年11月底，已完善全部變更手續(xù)。此問題已完成整改。

（4）關(guān)于仲愷高新區(qū)陳江街道幸福村自來水工程挪用管材問題。截至2018年11月底，仲愷高新區(qū)已辦理工程設(shè)計(jì)變更手續(xù)，將陳江街道幸福村自來水工程納入全區(qū)村村通自來水工程范圍內(nèi)，所涉管材已用于工程范圍內(nèi)的管道鋪設(shè)。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于擴(kuò)大專項(xiàng)資金使用范圍問題。博羅縣柏塘鎮(zhèn)已追回違規(guī)發(fā)放的10萬元村村通自來水工程資金。此問題已完成整改。

（二）衛(wèi)生與健康十大工程跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于21個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢問題。

（1）關(guān)于5個(gè)工程未按計(jì)劃開工問題。截至2018年11月，市第二婦幼保健院工程、龍門縣中醫(yī)院工程、龍門縣婦幼保健院工程、龍門縣中醫(yī)館（藍(lán)田）標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工程均已開工建設(shè)，惠城區(qū)中醫(yī)醫(yī)院江北新院工程仍在推進(jìn)項(xiàng)目立項(xiàng)工作。

（2）關(guān)于8個(gè)工程未按計(jì)劃完工問題。截至2018年11月，市特殊人員羈留醫(yī)院工程已基本完工，目前已處于驗(yàn)收階段；惠東縣人民醫(yī)院遷建工程項(xiàng)目已完工并完成整體搬遷，現(xiàn)已投入使用；其他工程項(xiàng)目正在推動項(xiàng)目盡快建成、發(fā)揮效益。

（3）關(guān)于8個(gè)工程進(jìn)展緩慢問題。截至2018年11月，相關(guān)工程項(xiàng)目正積極解決影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的障礙問題，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

上述問題正在整改中。

2. 關(guān)于11個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問題。

（1）關(guān)于仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目存在損失浪費(fèi)問題。截至2018年11月底，仲愷高新區(qū)已查明問題原因，明確由施工圖設(shè)計(jì)單位廣東中城建設(shè)集團(tuán)有限公司承擔(dān)相關(guān)損失，將在結(jié)算時(shí)從設(shè)計(jì)費(fèi)中予以抵扣。此問題已完成整改。

（2）關(guān)于惠東縣多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院升級項(xiàng)目超付監(jiān)理費(fèi)問題?；輺|縣多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院升級項(xiàng)目采取抵扣監(jiān)理費(fèi)的方式落實(shí)整改，將超付的58萬元從應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)中扣除。此問題已完成整改。

（3）關(guān)于仲愷高新區(qū)9間鎮(zhèn)村衛(wèi)生服務(wù)一體化衛(wèi)生站閑置問題。截至2018年11月底，陳江街道勝利村、青春村、觀田村，瀝林鎮(zhèn)君子營村、英光村、羅村村，潼湖鎮(zhèn)黃屋村的衛(wèi)生服務(wù)一體化衛(wèi)生站已全部投入使用；潼湖鎮(zhèn)紅崗村衛(wèi)生站已建成，正在開展工程驗(yàn)收工作，今年12月即可交付使用。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目同期采購的同一設(shè)備采購限價(jià)存在差異問題。截至2018年11月底，市中心醫(yī)院開展自查整改工作，修訂完善《醫(yī)療設(shè)備采購價(jià)格管理制度》和《關(guān)于醫(yī)療設(shè)備采購報(bào)送內(nèi)審資料的規(guī)定》，規(guī)范設(shè)備采購管理，嚴(yán)防類似問題再次發(fā)生；博羅縣進(jìn)一步完善制度建設(shè)，強(qiáng)化和規(guī)范采購流程，加強(qiáng)項(xiàng)目的全流程監(jiān)督。此問題已完成整改。

（三）惠州市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題整改情況。

1. 關(guān)于部分參保單位欠繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)問題。截至2018年11月底，市稅務(wù)局加大追繳力度，已累計(jì)向2478戶參保單位追回2016至2017年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)1,205.91萬元。對尚未追繳到位的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，市稅務(wù)局正協(xié)同市社?；鸸芾砭值炔块T，采取積極措施追繳。此問題正在整改中。

2. 關(guān)于部分養(yǎng)老基金賬戶存款未按優(yōu)惠利率政策計(jì)取利息問題。截至2018年11月底，市社保局及其惠東縣、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)分局已督促相關(guān)金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)齊5個(gè)養(yǎng)老金收支賬戶存款優(yōu)惠利息差額共計(jì)301.89萬元。此問題已完成整改。

3. 關(guān)于部分縣（區(qū)）民政局違規(guī)發(fā)放低保金或五保金問題。截至2018年11月底，惠城區(qū)、惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣、仲愷高新區(qū)已向不具備領(lǐng)取低保金或五保金資格的人員追回低保金或五保金累計(jì)37.35萬元。目前，除部分追繳對象因死亡、罹患重大疾病或家庭經(jīng)濟(jì)條件確實(shí)困難而難以追回外，其余違規(guī)發(fā)放的低保金或五保金正積極追繳中。此問題正在整改中。

4. 關(guān)于已死亡參保人員的家屬多領(lǐng)養(yǎng)老金問題。市社保局已完善原有養(yǎng)老待遇資格認(rèn)證機(jī)制，改為從申請養(yǎng)老金當(dāng)月起，每12個(gè)月認(rèn)證1次，超過12個(gè)月未進(jìn)行認(rèn)證的，第13個(gè)月起停發(fā)待遇；同時(shí)加大對單位認(rèn)證工作的監(jiān)督管理力度，加強(qiáng)參保人員信息比對工作，確保不再出現(xiàn)類似問題。此問題已完成整改。

七、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于市動遷公司及市園林企業(yè)允許掛靠經(jīng)營和違法轉(zhuǎn)包工程項(xiàng)目問題。審計(jì)指出問題后，市動遷公司和市園林系統(tǒng)5家園林企業(yè)落實(shí)審計(jì)整改意見，不再允許其他企業(yè)或個(gè)人掛靠經(jīng)營。此問題已完成整改。

（二）關(guān)于市報(bào)業(yè)集團(tuán)未履行重大事項(xiàng)報(bào)批程序問題。市報(bào)業(yè)集團(tuán)已嚴(yán)格執(zhí)行《惠州市市直國有及國有控股參股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告?zhèn)浒笗盒幸?guī)定》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，認(rèn)真履行重大事項(xiàng)報(bào)批制度，規(guī)范國有資產(chǎn)管理。此問題已完成整改。

八、下一步工作舉措

雖然我市審計(jì)整改工作取得了良好成效，但從審計(jì)整改的情況看，部分單位整改工作的推進(jìn)力度、整改質(zhì)量仍有待提高，部分問題未能得到全面糾正，一些工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度仍然緩慢。對于水環(huán)境治理和水污染防治等客觀情況較為復(fù)雜的問題，各相關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動、合力推動整改落實(shí)的力度仍有待加強(qiáng)，需要較長時(shí)間積累、分階段推進(jìn)才能有效解決問題，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。

針對仍未完全整改到位的11個(gè)問題，市政府將自覺接受市人大常委會監(jiān)督，進(jìn)一步加大工作力度，將審計(jì)整改落實(shí)工作列入重要議事日程，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改。

（一）壓實(shí)整改責(zé)任。各縣（區(qū)）、各部門主要負(fù)責(zé)人作為本單位事項(xiàng)整改落實(shí)工作的第一責(zé)任人，特別是未完成整改事項(xiàng)較多的惠城區(qū)、博羅縣、龍門縣、仲愷高新區(qū)的主要負(fù)責(zé)人，要對本地區(qū)承擔(dān)的整改事項(xiàng)落實(shí)工作負(fù)總責(zé)，對整改方案制訂、整改工作推進(jìn)進(jìn)度、整改重點(diǎn)難點(diǎn)等重要環(huán)節(jié)要親自抓親自管，督促整改工作開展。對不按規(guī)定期限和要求進(jìn)行整改、屢審屢犯的部門和單位主要負(fù)責(zé)人，要嚴(yán)肅問責(zé)。

（二）切實(shí)抓好整改。各縣（區(qū)）、各部門要根據(jù)審計(jì)指出的問題，研究制定針對性、操作性強(qiáng)的審計(jì)整改方案，對當(dāng)前可以整改到位的，要不拖不等、從速整改；對成因復(fù)雜、涉及面廣、歷史遺留等問題要以改革創(chuàng)新的勇氣和魄力，從制度機(jī)制入手，有重點(diǎn)、分階段地逐步推進(jìn)整改。特別是對水環(huán)境治理和水污染防治等問題，要進(jìn)一步建立健全部門間聯(lián)動工作機(jī)制，統(tǒng)籌合力推進(jìn)，確保整改取得實(shí)效。

（三）加強(qiáng)跟蹤督查。市政府將組織市政府督查辦公室、市審計(jì)局等單位，繼續(xù)加強(qiáng)對整改工作的跟蹤督查，推動各部門單位全力推進(jìn)整改工作。此外，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開，堅(jiān)持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，主動向社會公開審計(jì)結(jié)果，充分發(fā)揮社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督作用，倒逼審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位。

惠州市人民政府

2018年12月10日