惠州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《惠州市
推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式
實(shí)施辦法（試行）》的通知

惠府辦〔2016〕27號(hào)

各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：
　　《惠州市推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式實(shí)施辦法（試行）》已經(jīng)十一屆158次市政府常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向市財(cái)政局反映。

惠州市人民政府辦公室
2016年11月30日

惠州市推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）
模式實(shí)施辦法（試行）

　　為充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)投資，增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給能力，改革創(chuàng)新投融資體制，激活和釋放經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕60號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部　發(fā)展改革委　人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕42號(hào)）、《廣東省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳　省發(fā)展改革委　人民銀行廣州分行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式實(shí)施意見(jiàn)的通知》（粵府辦〔2015〕44號(hào)）等文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。
　　一、總體目標(biāo)
　　深入貫徹落實(shí)黨的十八大及十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，依法依規(guī)穩(wěn)步推進(jìn)PPP項(xiàng)目建設(shè)試點(diǎn)，進(jìn)一步拓寬基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建設(shè)融資渠道，提高公共產(chǎn)品和服務(wù)供給質(zhì)量和效率，努力確保全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)在新常態(tài)下實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康快速發(fā)展。
　　二、基本原則
　?。ㄒ唬┝苛Χ?。推廣運(yùn)用PPP模式的節(jié)奏和力度要與本級(jí)政府的財(cái)力和管理能力相匹配，既要積極推進(jìn)，又要審慎穩(wěn)妥。要根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，科學(xué)測(cè)算未來(lái)地方政府的財(cái)力增長(zhǎng)目標(biāo)，在財(cái)政可承受能力范圍內(nèi)有序推進(jìn)，防范發(fā)生財(cái)政支出風(fēng)險(xiǎn)。
　?。ǘ┗セ莨糙A。按照“政府、社會(huì)資本和社會(huì)公眾實(shí)現(xiàn)共贏”的原則，建立健全合作項(xiàng)目的績(jī)效考核和收益分配機(jī)制。在保障公共利益，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率的前提下，通過(guò)授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、核定價(jià)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、給予財(cái)政補(bǔ)貼、明確排他性約定等方式，建立合理的投資回報(bào)機(jī)制，穩(wěn)定社會(huì)資本收益預(yù)期。
　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。按照風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則，在政府和社會(huì)資本間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。原則上，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)、技術(shù)、財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)資本承擔(dān)，法律、政策和最低需求等風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，不可抗力風(fēng)險(xiǎn)由政府和社會(huì)資本合理共同承擔(dān)。
　?。ㄋ模┕_(kāi)透明。建立統(tǒng)一的政府與社會(huì)資本合作的項(xiàng)目信息發(fā)布平臺(tái)，實(shí)行統(tǒng)一市場(chǎng)準(zhǔn)入，創(chuàng)造平等投資機(jī)會(huì)，依法采取公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商和單一來(lái)源采購(gòu)等方式，公平擇優(yōu)確定社會(huì)投資人，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)社會(huì)資本平等參與、投資回報(bào)科學(xué)合理、運(yùn)作公開(kāi)透明。
　?。ㄎ澹┱\(chéng)信守約。政府與社會(huì)資本在平等協(xié)商、依法依規(guī)的基礎(chǔ)上，按照權(quán)責(zé)明確、規(guī)范高效的原則訂立項(xiàng)目合同。合同雙方要牢固樹(shù)立法律意識(shí)、契約意識(shí)和信用意識(shí)，項(xiàng)目合同一經(jīng)簽署必須嚴(yán)格執(zhí)行，發(fā)生違約必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
　　三、適用范圍與運(yùn)作方式
　?。ㄒ唬┻m用范圍。PPP模式包括但不限于以下重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域：交通基礎(chǔ)設(shè)施（公路、鐵路、港口、航道、機(jī)場(chǎng)、軌道交通、綜合交通樞紐等）；市政公用設(shè)施（燃?xì)?、供電、供水、污水及垃圾處理、城市地下綜合管廊、園林及公園配套、道路橋梁、公共交通、城市停車(chē)場(chǎng)、公共充電設(shè)施等）；社會(huì)事業(yè)服務(wù)設(shè)施（教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化、旅游、體育健身、保障性安居工程等）；以及農(nóng)林水利、資源環(huán)境和生態(tài)保護(hù)等項(xiàng)目。
　　對(duì)于在能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等特定領(lǐng)域需要實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)的，按照《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委等六部委第25號(hào)令）執(zhí)行。
　?。ǘ┻\(yùn)作方式。PPP模式具體運(yùn)作方式的選擇主要由收費(fèi)定價(jià)機(jī)制、投資收益水平、風(fēng)險(xiǎn)分配框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置等因素決定。主要包括以下類(lèi)型：建設(shè)－運(yùn)營(yíng)－移交（BOT）、建設(shè)－擁有－運(yùn)營(yíng)（BOO）、轉(zhuǎn)讓?zhuān)\(yùn)營(yíng)－移交（TOT）、改建－運(yùn)營(yíng)－移交（ROT）、租賃－運(yùn)營(yíng)－移交（LOT）、購(gòu)買(mǎi)－建設(shè)－運(yùn)營(yíng)（BBO）、委托運(yùn)營(yíng)（O＆M）、管理合同（MC）等。要優(yōu)先選擇能夠?qū)崿F(xiàn)全生命周期績(jī)效管理的運(yùn)作方式，如BOT、BOO、TOT、ROT、BBO等模式。PPP項(xiàng)目具體運(yùn)作方式不包括BT（建設(shè)－移交）類(lèi)型。
　　四、操作模式
　　根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施周期、市場(chǎng)化程度、收費(fèi)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分配框架和政府投入等因素，選擇不同的操作模式。
　?。ㄒ唬┙?jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于具有明確的收費(fèi)基礎(chǔ)，并且使用者付費(fèi)能夠完全覆蓋投資成本，可以產(chǎn)生合理利潤(rùn)的項(xiàng)目，可通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的方式，采用BOT、TOT、ROT、BOO等模式推進(jìn)。特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，社會(huì)資本方或項(xiàng)目公司自行負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)，自負(fù)盈虧。合作期通常為20－30年，合作期內(nèi)可根據(jù)實(shí)際情況啟動(dòng)定期價(jià)格調(diào)整機(jī)制。例如：收費(fèi)公路、燃?xì)狻⒐╇姟⒐┧⒎腔竟卜?wù)的教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化、旅游、城市停車(chē)場(chǎng)、公共充電設(shè)施等。
　　（二）準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于使用者付費(fèi)不足以覆蓋投資成本的項(xiàng)目，也可采用與經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目類(lèi)似的運(yùn)作方式。在使用者付費(fèi)的基礎(chǔ)上，通過(guò)政府授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)附加政府補(bǔ)助、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼或直接投資參股等方式，實(shí)現(xiàn)投資者獲得合理回報(bào)。合作期通常為15－30年，合作期內(nèi)要建立投資、補(bǔ)貼與價(jià)格的協(xié)同機(jī)制，為投資者獲得合理回報(bào)積極創(chuàng)造條件。例如：軌道交通、公共交通、公用碼頭、城市地下綜合管廊、保障性安居住房等。
　?。ㄈ┓墙?jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。對(duì)于缺乏“使用者付費(fèi)”基礎(chǔ)、主要依靠“政府付費(fèi)”回收投資成本的項(xiàng)目，可通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式，依據(jù)項(xiàng)目的可用性、使用量和運(yùn)營(yíng)維護(hù)績(jī)效支付費(fèi)用，主要采用但不限于BOT、ROT等模式推進(jìn)。該類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)在項(xiàng)目合同中明確項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明和績(jī)效要求，并約定具體購(gòu)買(mǎi)方式和價(jià)格水平，并根據(jù)本級(jí)財(cái)政現(xiàn)有的財(cái)政承受能力在10－30年的范圍內(nèi)選擇合作年限。例如：義務(wù)教育和基本醫(yī)療等基本公共服務(wù)、普通公路、城市道路、橋梁、港口公共設(shè)施、污水及垃圾處理、農(nóng)林水利、資源環(huán)境和生態(tài)保護(hù)等。
　　五、操作流程
　?。ㄒ唬╉?xiàng)目識(shí)別。
　　1．項(xiàng)目發(fā)起。PPP項(xiàng)目由政府或社會(huì)資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。一是政府發(fā)起。根據(jù)我市各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃和近期建設(shè)計(jì)劃，交通運(yùn)輸、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)、環(huán)保、能源、教育、醫(yī)療、水務(wù)、體育和文化等各級(jí)行業(yè)主管部門(mén)，在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域遴選潛在可實(shí)行PPP模式的項(xiàng)目，并會(huì)同同級(jí)財(cái)政和發(fā)展改革等部門(mén)進(jìn)行篩選，確定備選項(xiàng)目。二是社會(huì)資本發(fā)起。社會(huì)資本發(fā)起的PPP項(xiàng)目，應(yīng)以項(xiàng)目建議書(shū)的方式向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和行業(yè)主管部門(mén)進(jìn)行推薦。
　　2．初步實(shí)施方案編制。經(jīng)政府同意實(shí)施的項(xiàng)目，擬采用PPP模式的，行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)制定項(xiàng)目的初步實(shí)施方案，包括但不限于項(xiàng)目概況、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、期限與運(yùn)作方式、風(fēng)險(xiǎn)分配框架、社會(huì)資本合作方采購(gòu)方式等內(nèi)容，并確定項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)。初步實(shí)施方案應(yīng)征求項(xiàng)目全生命周期涉及的包括但不限于發(fā)展改革、財(cái)政、法制等政府相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)并修改完善。
　　3．項(xiàng)目評(píng)價(jià)與論證。初步實(shí)施方案修改完善后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核。如財(cái)政部門(mén)認(rèn)為可以開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)價(jià)與論證的，項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)和實(shí)施機(jī)構(gòu)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提供項(xiàng)目的相關(guān)資料，配合同級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)工作。新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)提交可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明和初步實(shí)施方案（社會(huì)資本發(fā)起的可用項(xiàng)目建議書(shū)替代可行性研究報(bào)告）；存量項(xiàng)目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料（包括資產(chǎn)清冊(cè)、性能狀況、財(cái)務(wù)、人事等情況，以及第三方依法出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等）、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明和初步實(shí)施方案。同時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對(duì)政府付費(fèi)或財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目，開(kāi)展財(cái)政承受能力論證。通過(guò)物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目，納入本地區(qū)PPP項(xiàng)目開(kāi)發(fā)目錄。
　?。ǘ╉?xiàng)目準(zhǔn)備。
　　實(shí)施方案編制與審核。對(duì)于通過(guò)物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目，項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)或?qū)嵤C(jī)構(gòu)委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)組織編制PPP項(xiàng)目實(shí)施方案，主要內(nèi)容包括：基本概況（包括項(xiàng)目建設(shè)的概算總投資和總投資控制額）、風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架、項(xiàng)目運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購(gòu)方式選擇等。
　　項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)包括但不限于以下附件：
　?。?）可行性研究報(bào)告（新建、改建項(xiàng)目）。
　　（2）項(xiàng)目采購(gòu)資格預(yù)審文件、項(xiàng)目采購(gòu)文件、項(xiàng)目合作合同。
　?。?）項(xiàng)目物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證的審核意見(jiàn)。
　?。?）發(fā)展改革、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)、國(guó)土資源等部門(mén)對(duì)項(xiàng)目可行性研究、規(guī)劃選址、用地預(yù)審等方面的審核意見(jiàn)（新建、改建項(xiàng)目）。
　　項(xiàng)目實(shí)施方案在征詢政府相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)修改完善后，由項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)報(bào)同級(jí)政府常務(wù)會(huì)議審定，經(jīng)審核批準(zhǔn)后由確定的實(shí)施機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。同時(shí)，由同級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)將項(xiàng)目信息錄入財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)，向省財(cái)政廳提交項(xiàng)目入庫(kù)審核申請(qǐng)。
　　PPP項(xiàng)目信息平臺(tái)是項(xiàng)目填報(bào)、審核、查詢、發(fā)布的全國(guó)性綜合平臺(tái)，項(xiàng)目可否審核通過(guò)對(duì)社會(huì)資本信心、項(xiàng)目資金籌措、財(cái)政預(yù)算安排等方面產(chǎn)生重要影響，各有關(guān)單位要保證項(xiàng)目信息的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
　?。ㄈ╉?xiàng)目采購(gòu)。
　　1?！』锇檫x擇。實(shí)施方案審查通過(guò)后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照《招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購(gòu)法》、《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法》等法律法規(guī)，可以通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)性磋商等多種方式實(shí)施采購(gòu)。商務(wù)報(bào)價(jià)既要考慮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，更要綜合評(píng)估項(xiàng)目合作伙伴的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、管理經(jīng)驗(yàn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、信譽(yù)狀況等因素，評(píng)審過(guò)程中應(yīng)對(duì)項(xiàng)目方案的可行性、經(jīng)濟(jì)性和財(cái)政負(fù)擔(dān)能力等進(jìn)行充分論證，優(yōu)先選擇誠(chéng)實(shí)守信、安全可靠的社會(huì)資本作為合作伙伴。
　　項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的信息發(fā)布渠道公開(kāi)項(xiàng)目采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資格預(yù)審公告、資格預(yù)審審查結(jié)果公告、招標(biāo)公告、預(yù)中標(biāo)結(jié)果和項(xiàng)目合同文本公示、中標(biāo)結(jié)果公告和PPP項(xiàng)目合同公告等，保證程序公開(kāi)、過(guò)程透明。凡符合采購(gòu)文件規(guī)定資格要求的各類(lèi)社會(huì)資本均可參與我市PPP項(xiàng)目投資競(jìng)爭(zhēng)。具有投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等差異優(yōu)勢(shì)能力的企業(yè)可以組成聯(lián)合體參與競(jìng)爭(zhēng)。
　　按照分類(lèi)管理的原則，新建、改建的經(jīng)營(yíng)性和準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目由中標(biāo)的社會(huì)資本成立項(xiàng)目公司后，依照企業(yè)投資項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定報(bào)批項(xiàng)目；非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目在項(xiàng)目實(shí)施方案編制和審核環(huán)節(jié)時(shí)，發(fā)展改革、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)、國(guó)土資源等部門(mén)參照政府投資項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目可行性研究、規(guī)劃選址、用地預(yù)審等方面進(jìn)行審核并出具審核意見(jiàn)，中標(biāo)的社會(huì)資本成立項(xiàng)目公司后，依照企業(yè)投資項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定報(bào)批項(xiàng)目。另外，為有效控制“政府付費(fèi)”類(lèi)項(xiàng)目的總投資，項(xiàng)目采購(gòu)前應(yīng)完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算審批。
　　2．合同管理。項(xiàng)目采購(gòu)結(jié)果公示期滿無(wú)異議的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)參照《PPP項(xiàng)目合同指南（試行）》（財(cái)金〔2014〕156號(hào)）、《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南》（發(fā)改投資〔2014〕2724號(hào)）或國(guó)家制定最新標(biāo)準(zhǔn)化文本，細(xì)化完善合同文本，確保合同內(nèi)容全面、規(guī)范、有效。合同內(nèi)容應(yīng)該包括項(xiàng)目功能、合作模式、績(jī)效要求、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、評(píng)價(jià)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、付款方式、產(chǎn)品和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼及調(diào)整機(jī)制、退出機(jī)制、爭(zhēng)議解決方式、違約責(zé)任等核心條款。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將合同文本及其附件進(jìn)行公示（如果合同的核心條款內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變，必須報(bào)同級(jí)政府審核同意），公示期滿無(wú)異議的，由政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會(huì)資本方簽署協(xié)議。需要為項(xiàng)目設(shè)立專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目公司（SPV）的，待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司與項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)重新簽署PPP項(xiàng)目合同及各專(zhuān)項(xiàng)（專(zhuān)業(yè)）細(xì)化合同，或簽署關(guān)于承繼項(xiàng)目合同的補(bǔ)充合同。
　?。ㄋ模╉?xiàng)目執(zhí)行。
　　1．項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目采購(gòu)后，應(yīng)指導(dǎo)或配合社會(huì)資本完成項(xiàng)目全生命周期內(nèi)各項(xiàng)行政許可的報(bào)批工作，監(jiān)督PPP項(xiàng)目各方按照合同約定，履行項(xiàng)目的融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和移交等合同義務(wù)，定期監(jiān)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)出的績(jī)效指標(biāo)，確保公共產(chǎn)品和服務(wù)供給的質(zhì)量、效率和可持續(xù)性。項(xiàng)目合同中涉及的政府支出責(zé)任（準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性PPP、非經(jīng)營(yíng)性PPP），財(cái)政部門(mén)應(yīng)納入同級(jí)政府預(yù)算，在中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃中統(tǒng)籌考慮，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的產(chǎn)出說(shuō)明，按照實(shí)際績(jī)效直接或通知財(cái)政部門(mén)向社會(huì)資本或項(xiàng)目公司及時(shí)足額支付；設(shè)置超額收益分享機(jī)制的，當(dāng)項(xiàng)目收益超出預(yù)期時(shí)，依據(jù)合同約定，下調(diào)公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格或減少財(cái)政補(bǔ)貼、提高財(cái)政分成比例，降低社會(huì)資本的超額收益。
　　2．績(jī)效評(píng)價(jià)。財(cái)政部門(mén)要會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目公共產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量和價(jià)格的監(jiān)管，建立政府、服務(wù)使用者共同參與的綜合性評(píng)價(jià)體系，積極探索政府部門(mén)和社會(huì)資本之外的第三方評(píng)審機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、運(yùn)營(yíng)管理、資金使用、公共服務(wù)質(zhì)量、公眾滿意度等進(jìn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果依法向社會(huì)公開(kāi)，并作為項(xiàng)目?jī)r(jià)格、補(bǔ)貼、合作期限等調(diào)整的依據(jù)。
　　（五）項(xiàng)目移交。
　　PPP項(xiàng)目期滿或提前終止移交時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的承接機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項(xiàng)目移交工作組，按照PPP項(xiàng)目合同中明確的移交形式、移交內(nèi)容、移交標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式與社會(huì)資本確認(rèn)移交手續(xù)，組織性能測(cè)試。社會(huì)資本要把滿足性能測(cè)試要求的項(xiàng)目資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單完整移交給項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的承接機(jī)構(gòu)，辦妥法律過(guò)戶和管理權(quán)移交手續(xù)。性能測(cè)試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的承接機(jī)構(gòu)有權(quán)要求社會(huì)資本進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或提交履約保函。
　　六、政策支持
　?。ㄒ唬┴?cái)稅支持。PPP項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)要按合同約定的政府支出責(zé)任年度和支出金額，納入當(dāng)年編制的部門(mén)預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門(mén)列入本級(jí)政府年度財(cái)政支出預(yù)算草案并提交同級(jí)人大審議。財(cái)政部門(mén)要將財(cái)政補(bǔ)貼等支出分類(lèi)納入同級(jí)政府預(yù)算，在中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃中統(tǒng)籌考慮，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。對(duì)成功簽約的經(jīng)營(yíng)性或準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，可以給予一定的前期費(fèi)用補(bǔ)助。適時(shí)成立政府PPP項(xiàng)目投資產(chǎn)業(yè)基金，引導(dǎo)社會(huì)資本參與優(yōu)先發(fā)展的公共服務(wù)領(lǐng)域。稅務(wù)部門(mén)要積極落實(shí)公共服務(wù)項(xiàng)目采取PPP模式的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。
　?。ǘ┙鹑诜龀?。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)PPP金融產(chǎn)品和提供金融顧問(wèn)服務(wù)，加大對(duì)符合條件的PPP項(xiàng)目信貸支持力度，支持金融機(jī)構(gòu)提前介入并主動(dòng)幫助做好建設(shè)項(xiàng)目策劃、融資方案設(shè)計(jì)、融資風(fēng)險(xiǎn)控制、社會(huì)資本引薦等工作。鼓勵(lì)符合條件的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)主體在資本市場(chǎng)通過(guò)發(fā)行公司債券、企業(yè)債券、中期票據(jù)、項(xiàng)目收益?zhèn)㈨?xiàng)目收益票據(jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)等市場(chǎng)化方式進(jìn)行融資。
　?。ㄈ┵Y源配置。對(duì)無(wú)法在合作期限內(nèi)收回成本，且政府無(wú)法承擔(dān)巨額補(bǔ)貼的PPP項(xiàng)目，可按相關(guān)規(guī)定將廣告、商鋪、冠名等經(jīng)營(yíng)權(quán)配置給項(xiàng)目，彌補(bǔ)項(xiàng)目投資建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本。
　?。ㄋ模┩恋乇Ｕ?。實(shí)行多樣化土地供應(yīng)，保障PPP項(xiàng)目建設(shè)用地。對(duì)符合劃撥用地目錄的項(xiàng)目，可按劃撥方式供地，劃撥土地不得改變土地用途。建成的項(xiàng)目經(jīng)依法批準(zhǔn)可以抵押，土地使用權(quán)性質(zhì)不變，待合同經(jīng)營(yíng)期滿后，連同公共設(shè)施一并移交政府；實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后改變項(xiàng)目性質(zhì)應(yīng)該以有償方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)依法辦理土地有償使用手續(xù)。不符合劃撥用地目錄的項(xiàng)目，以租賃方式取得土地使用權(quán)的，租金收入?yún)⒄胀恋爻鲎屖杖爰{入政府性基金預(yù)算管理。以作價(jià)出資或者入股方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以市、縣政府作為出資人，制定作價(jià)出資或者入股方案，經(jīng)市、縣政府批準(zhǔn)后實(shí)施。
　?。ㄎ澹╉?xiàng)目審批。鼓勵(lì)PPP項(xiàng)目社會(huì)資本投資人提前介入項(xiàng)目前期工作。項(xiàng)目納入開(kāi)發(fā)目錄后進(jìn)入行政審批“綠色通道”，優(yōu)先審核、審批，實(shí)行限時(shí)辦結(jié)?？山㈨?xiàng)目實(shí)施方案聯(lián)評(píng)聯(lián)審機(jī)制，提高審查工作效率。項(xiàng)目合同簽署后，可并行辦理必要的審批手續(xù)，有關(guān)部門(mén)要簡(jiǎn)化辦理手續(xù)，優(yōu)化辦理程序，主動(dòng)加強(qiáng)服務(wù)，對(duì)實(shí)施方案中已經(jīng)明確的內(nèi)容不再作實(shí)質(zhì)性審查。
　　七、保障機(jī)制
　　（一）建立PPP咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局已通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)的方式，建立了惠州市政府與社會(huì)資本合作（PPP）　咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)。全市各級(jí)行業(yè)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，可根據(jù)項(xiàng)目需求，就項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、物有所值評(píng)價(jià)、財(cái)政承受能力論證、方案設(shè)計(jì)、合作方招標(biāo)、合同制定與談判等方面的咨詢服務(wù)向市財(cái)政局提出書(shū)面申請(qǐng)，由市財(cái)政局按照申請(qǐng)的類(lèi)別和時(shí)間采用順序輪候的方式安排相應(yīng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。通過(guò)發(fā)揮第三方中介機(jī)構(gòu)的作用，提高PPP項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、實(shí)施的質(zhì)量和效率。
　?。ǘ┙∪?cái)政管理制度。財(cái)政部門(mén)要會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)客觀準(zhǔn)確地開(kāi)展PPP項(xiàng)目的財(cái)政承受能力論證，統(tǒng)籌評(píng)估和控制項(xiàng)目的政府支出責(zé)任。針對(duì)政府付費(fèi)、使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助等不同支付機(jī)制，將項(xiàng)目涉及的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)收費(fèi)權(quán)和其他支付對(duì)價(jià)等，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，納入年度預(yù)算、中期財(cái)政規(guī)劃，在政府財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行反映和管理，并向同級(jí)人大或其常委會(huì)報(bào)告。存量公共服務(wù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)型為政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目過(guò)程中，應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，合理確定價(jià)值，防止公共資產(chǎn)流失和賤賣(mài)。在經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，政府按合同約定依法獲得的國(guó)有資本收益、約定的超額收益分成等公共收入應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)。
　?。ㄈ﹥?yōu)化定價(jià)調(diào)價(jià)機(jī)制。實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的公共產(chǎn)品和服務(wù)，由PPP項(xiàng)目法人自主定價(jià)，自負(fù)盈虧。實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)的，按照補(bǔ)償成本、合理收益、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、公平負(fù)擔(dān)的原則進(jìn)行定價(jià)，如果無(wú)法收回成本和取得合理收益的，政府依照項(xiàng)目合作約定的條款給予“可行性缺口補(bǔ)助”。健全公共服務(wù)價(jià)格調(diào)整機(jī)制，完善政府價(jià)格決策聽(tīng)證制度，廣泛聽(tīng)取社會(huì)資本、公眾和有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，確保定價(jià)調(diào)價(jià)的科學(xué)性。及時(shí)披露項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中的成本變化、公共服務(wù)質(zhì)量等信息，提高定價(jià)調(diào)價(jià)的透明度。
　?。ㄋ模┙㈨?xiàng)目應(yīng)急處置機(jī)制。項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)或項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要根據(jù)項(xiàng)目所處行業(yè)的特點(diǎn)，制定項(xiàng)目退出和介入的應(yīng)對(duì)措施。PPP合作項(xiàng)目發(fā)生以下情況可以退出：因不可抗力因素導(dǎo)致合同無(wú)法履行；合同一方發(fā)生嚴(yán)重違約情形導(dǎo)致合同無(wú)法履行；社會(huì)資本主體破產(chǎn)清算或發(fā)生類(lèi)似情況；合同中約定需中止或政府接管的情況。發(fā)生合作項(xiàng)目退出情況時(shí)，由項(xiàng)目主管部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)制定退出方案，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)，并做好臨時(shí)接管工作，保證項(xiàng)目設(shè)施持續(xù)運(yùn)行和公眾利益不受侵害。項(xiàng)目違約方應(yīng)承擔(dān)合同規(guī)定的責(zé)任，包括消除影響、支付違約金、賠償損失等。項(xiàng)目主管部門(mén)要依托各類(lèi)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易市場(chǎng)，為社會(huì)資本提供多元化、規(guī)范化和市場(chǎng)化的退出渠道。
　　（五）完善監(jiān)督管理體系。行業(yè)主管部門(mén)要對(duì)本行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)PPP項(xiàng)目所提供的產(chǎn)品或服務(wù)，在質(zhì)量和價(jià)格上加強(qiáng)監(jiān)管。建立事前設(shè)定績(jī)效目標(biāo)、事中進(jìn)行績(jī)效跟蹤、事后進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的全生命周期績(jī)效管理機(jī)制，將政府支出責(zé)任與績(jī)效評(píng)價(jià)掛鉤，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)價(jià)的重要依據(jù)，確保實(shí)現(xiàn)公共利益最大化。要依照有關(guān)要求，督促社會(huì)投資人嚴(yán)格遵守環(huán)保、用地、節(jié)能、質(zhì)量、安全等規(guī)定，守法經(jīng)營(yíng)；并依法充分披露項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)信息，切實(shí)保障公眾知情權(quán)。社會(huì)投資人要依照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)同意且具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量安全管理和造價(jià)控制，嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目工期，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程監(jiān)理制、合同管理制、招投標(biāo)制等。
　?。I(yíng)造良好的推廣氛圍。財(cái)政部門(mén)和行業(yè)主管部門(mén)要密切配合，以有力的聯(lián)絡(luò)機(jī)制和信息通達(dá)機(jī)制，通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、政策宣傳等途徑做好PPP項(xiàng)目的挖掘和推薦報(bào)送工作，推進(jìn)PPP工作有序、高效開(kāi)展。要廣泛宣傳推廣PPP模式的意義，做好政策解讀，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，主動(dòng)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。讓社會(huì)資本充分了解參與方式、運(yùn)作方式、盈利模式、投資回報(bào)等相關(guān)政策，進(jìn)一步穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期，提高社會(huì)資本對(duì)PPP模式的認(rèn)可度，在全市范圍內(nèi)積極營(yíng)造推廣PPP合作模式的良好氛圍。
　　八、附則
　　本實(shí)施辦法自發(fā)布之日起施行，有效期2年。各縣、區(qū)參照?qǐng)?zhí)行。