關(guān)于印發(fā)《惠州市財(cái)政局市直預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法（試行）》的通知

各公務(wù)卡改革試點(diǎn)單位：
　　根據(jù)《惠州市市直預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算試點(diǎn)實(shí)施方案》(惠財(cái)庫(kù)[2010]44號(hào))要求，為做好公務(wù)卡改革試點(diǎn)工作，完善有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，制定《惠州市財(cái)政局市直預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法（試行）》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合公務(wù)卡試點(diǎn)工作和單位財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

   
   
                    二○一○年九月十五日

惠州市財(cái)政局市直預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法（試行）

    第一條  為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，完善財(cái)政授權(quán)支付額度的管理，規(guī)范預(yù)算單位現(xiàn)金的提取與使用，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位現(xiàn)金使用的監(jiān)管，根據(jù)《惠州市市直預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算試點(diǎn)實(shí)施方案》，制定本辦法（試行）。
    第二條  公務(wù)卡結(jié)算內(nèi)容。市直試點(diǎn)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)（直接）支付業(yè)務(wù)中對(duì)原使用現(xiàn)金結(jié)算的小額商品和服務(wù)支出，采用公務(wù)卡刷卡結(jié)算。如差旅費(fèi)、接待費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)、辦公用品和辦公設(shè)備購(gòu)置等費(fèi)用。
    第三條  公務(wù)卡使用范圍。凡屬小額公務(wù)支出，應(yīng)首選具備刷卡條件的商家進(jìn)行消費(fèi)，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算。公務(wù)卡屬銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡，在全國(guó)范圍內(nèi)，只要配備有POS機(jī)的商家，均可采用公務(wù)卡刷卡結(jié)算。
    第四條  使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，必須取得POS機(jī)小票和正式稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政票據(jù)；必要時(shí)，還應(yīng)取得所購(gòu)商品的明細(xì)清單（非電腦打印的清單應(yīng)加蓋銷售單位印章確認(rèn)），作為會(huì)計(jì)原始憑證管理，是公務(wù)消費(fèi)報(bào)賬的必要依據(jù)。
    第五條  持有公務(wù)卡的工作人員（以下統(tǒng)稱“持卡人”）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，發(fā)生公務(wù)卡消費(fèi)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)銷，因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān);對(duì)符合報(bào)銷條件因單位報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，持卡人有權(quán)要求直接責(zé)任人承擔(dān)相關(guān)損失。
    第六條  持卡人使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)的，應(yīng)遵守本單位的財(cái)務(wù)制度，公務(wù)消費(fèi)前應(yīng)經(jīng)本單位批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。未經(jīng)本單位批準(zhǔn)的消費(fèi)支出一律視為持卡人私人消費(fèi)，相關(guān)事宜由持卡人負(fù)責(zé)，預(yù)算單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。
    第七條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)附有關(guān)公務(wù)卡消費(fèi)憑證，并按照本單位的財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定并經(jīng)本單位批準(zhǔn)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)依托公務(wù)卡操作系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)，在規(guī)定時(shí)間前，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶或相應(yīng)還款賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。
    第八條  公務(wù)卡報(bào)銷操作程序及支付方式。預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員登錄財(cái)政R9i公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)持卡人姓名、交易日期和POS機(jī)小票系統(tǒng)參考號(hào)等，下載持卡人公務(wù)消費(fèi)信息，并查詢核對(duì)消費(fèi)信息真實(shí)性。按照如下流程進(jìn)行支付：
   （一）直接支付方式還款的,由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付局按直接支付審核流程,出具財(cái)政資金直接支付憑證送代理銀行辦理劃轉(zhuǎn)還款。
   （二）授權(quán)支付方式還款的,預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員通過(guò)集中支付系統(tǒng)打印公務(wù)卡還款財(cái)政資金授權(quán)支付憑證并加蓋銀行預(yù)留印鑒，連同支票等銀行結(jié)算票據(jù)送代理銀行。
    第九條  預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)憑報(bào)銷憑證、消費(fèi)交易憑條及銀行回單等原始憑證按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理。
    第十條  持卡人因調(diào)動(dòng)、離職、退休等原因離開預(yù)算單位的，持卡人所在預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行取消其享有的公務(wù)卡便利。持卡人涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，持卡人所在預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行修改信息。
    第十一條  嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支。
    第十二條  市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、人民銀行等部門作為外部監(jiān)督管理部門，將通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)和公務(wù)卡管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡管理制度和現(xiàn)金支付管理辦法落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》相關(guān)規(guī)定處理，涉嫌違紀(jì)違法的，移送紀(jì)檢、監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)依法查處。
    第十三條  本辦法由惠州市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
    第十四條  本辦法自頒布之日起施行。